Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Hubbell Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Bénéfice net lié aux activités poursuivies	516,800)	371,100)	356,000)	407,400)	366,100)
Dotations aux amortissements	148,500)	149,100)	157,600)	151,000)	148,400)
Impôts différés	(27,800)	9,200)	3,300)	6,100)	49,000)
Rémunération à base d’actions	24,500)	17,500)	23,900)	16,400)	24,200)
Provision pour créances irrécouvrables	7,400)	1,300)	6,700)	1,700)	—)
(Gain) perte à la disposition d’une entreprise	—)	6,900)	—)	(21,700)	—)
Perte à l’extinction de la dette	—)	16,800)	—)	—)	—)
Charge de pension	7,000)	—)	7,600)	8,500)	—)
(Gain) perte sur la vente d’actifs	3,500)	(4,700)	300)	(400)	(4,000)
(Augmentation) diminution des comptes débiteurs	(74,200)	(124,800)	55,500)	44,500)	(75,400)
(Augmentation) diminution des stocks	(66,500)	(138,900)	50,700)	12,200)	34,200)
Augmentation (diminution) des comptes fournisseurs	(15,300)	195,100)	22,600)	(41,200)	21,500)
Augmentation (diminution) du passif à court terme	108,300)	27,600)	(39,900)	5,000)	(5,900)
Variations des autres actifs et passifs, montant net	13,200)	(14,900)	19,200)	900)	(20,400)
Variations de l’actif et du passif, déduction faite des acquisitions	(34,500)	(55,900)	108,100)	21,400)	(46,000)
Cotisations à des régimes de retraite à prestations déterminées admissibles	(12,500)	(100)	(23,200)	(10,400)	(27,900)
Autres, montant net	3,300)	2,500)	7,700)	11,600)	7,300)
Ajustements pour rapprocher le bénéfice net des activités poursuivies et les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation, déduction faite des acquisitions	119,400)	142,600)	292,000)	184,200)	151,000)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	636,200)	513,700)	648,000)	591,600)	517,100)
Dépenses en immobilisations	(129,300)	(90,200)	(88,400)	(93,900)	(96,200)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(177,100)	100)	(239,600)	(70,800)	(1,118,000)
Produit de cession d’activités, net de trésorerie	332,800)	8,500)	—)	33,400)	—)
Achats de placements disponibles à la vente	(33,700)	(11,400)	(35,100)	(14,100)	(16,600)
Produit de la vente de placements disponibles à la vente	23,000)	11,500)	28,900)	12,500)	20,500)
Autres, montant net	2,400)	9,400)	5,400)	4,000)	8,900)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	18,100)	(72,100)	(328,800)	(128,900)	(1,201,400)
Émission de titres de créance à long terme	—)	298,700)	225,000)	—)	947,500)
Paiement de la dette à long terme	—)	(300,000)	(331,300)	(225,000)	(168,800)
Émission de titres de créance à court terme	—)	8,100)	125,500)	700)	800)
Paiement de la dette à court terme	(4,800)	(151,600)	(3,600)	(800)	(38,000)
Versement de dividendes	(229,600)	(216,900)	(201,400)	(186,600)	(172,300)
Effectuer le paiement intégral de la dette à long terme pour la retraite	—)	(16,000)	—)	—)	—)
Coût d’émission de la dette	—)	(4,500)	—)	—)	(7,600)
Acquisition d’actions ordinaires	(182,000)	(11,200)	(41,300)	(35,000)	(40,000)
Autre	(20,700)	(39,600)	(17,100)	(24,300)	(15,100)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(437,100)	(433,000)	(244,200)	(471,000)	506,500)
Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	(53,000)	30,100)	—)	—)	—)
Liquidités utilisées dans les activités d’investissement	(1,700)	(5,700)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie provenant des activités abandonnées (utilisés dans)	(54,700)	24,400)	—)	—)	—)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(8,800)	(3,000)	2,600)	1,300)	(8,200)
Augmentation (diminution) de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	153,700)	30,000)	77,600)	(7,000)	(186,000)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, début d’exercice	286,200)	258,600)	182,000)	189,000)	375,000)
Trésorerie et équivalents de trésorerie des actifs détenus en vue de la vente au début de l’exercice	700)	1,000)	—)	—)	—)
Trésorerie affectée, incluse dans les autres actifs, début de l’exercice	2,700)	—)	—)	—)	—)
Trésorerie affectée, incluse dans les autres actifs	(2,800)	(2,700)	—)	—)	—)
Trésorerie et équivalents de trésorerie des actifs détenus en vue de la vente à la fin de l’exercice	—)	(700)	—)	—)	—)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	440,500)	286,200)	259,600)	182,000)	189,000)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets générés par les activités d’exploitation de Hubbell Inc. diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite augmenté de 2021 à 2022, n’atteignant pas le niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilises) provenant des activités d’investissement de Hubbell Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Hubbell Inc. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Hubbell Inc. (NYSE:HUBB)

Tableau des flux de trésorerie