Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Hubbell Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Hubbell Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Évolution de la dette à court terme et de la part à court terme de la dette à long terme
- La proportion de dette à court terme par rapport au total du passif et des capitaux propres a connu une baisse significative, passant de 1.33 % en 2019 à 0.09 % en 2022, après un pic en 2020 à 3.01 %. Cette tendance indique une réduction progressive de la reliance sur la dette à court terme.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont montré une légère baisse de 8.08 % en 2018 à 7.09 % en 2019, puis ont augmenté pour atteindre 10.09 % en 2021 avant de redescendre légèrement à 9.81 % en 2022. La fluctuation témoigne d'une gestion dynamique des obligations fournisseurs.
- Salaires, traitements et avantages sociaux accumulés
- Ce poste est relativement stable, oscillant autour de 2.07-2.09 % en 2018-2019, puis diminuant légèrement à 1.79 % en 2021 et revenant à 2.67 % en 2022, indiquant une certaine stabilité avec une augmentation récente en 2022.
- Assurance accumulée et autres passifs liés
- Les garanties accumulées ont connu une baisse notable en passant de 0.69 % en 2018 à 0.37 % en 2022. De même, les passifs liés aux incitations du programme client ont augmenté, passant de 1.08 % en 2018 à 1.63 % en 2022, suggérant une amplification des obligations costives liées à ces incitations.
- Passifs sur contrats et produits différés
- Ce poste a connu une fluctuation importante : en augmentation en 2019 à 0.63 %, puis une baisse conséquente à 0.32 % en 2021, avant de repartir à la hausse à 0.85 % en 2022. La tendance reflète une gestion variable des passifs liés aux contrats.
- Passif à court terme
- Il a augmenté de 17.23 % en 2018 à 20.15 % en 2022, ce qui indique une croissance anticipée ou effective des obligations à court terme, en lien avec la réduction de la part de la dette à court terme relative dans le passif total.
- Dette à long terme excluant la partie courante
- La proportion de dette à long terme a diminué de 35.65 % en 2018 à 26.61 % en 2022, témoignant d’un appauvrissement progressif des dettes à long terme ou d’un remboursement accru.
- Pensions et autres avantages postérieurs à l’emploi
- La part relative des obligations de pension et autres avantages liés à l’emploi a diminué au fil des années, passant de 4.05 % en 2019 à 2.87 % en 2022, ce qui indique une réduction des engagements à long terme liés à ces postés.
- Passifs d’impôts différés
- Ce poste est resté relativement stable, avec une légère baisse de 2.66 % en 2020 à 2.11 % en 2022, ce qui peut refléter une stabilité dans la gestion fiscale ou le repositionnement des impôts différés.
- Garanties accumulées à long terme et autres passifs non courants
- Les garanties accumulées à long terme ont fortement diminué de 1.22 % en 2018 à 0.48 % en 2022, tandis que les autres passifs non courants ont légèrement baissé de 12.07 % à 9.36 % sur la même période, indiquant une réduction progressive des obligations hors court terme.
- Bilan global et capitaux propres
- Les capitaux propres totaux ont affiché une tendance constante à la hausse, passant de 36.55 % en 2018 à 43.7 % en 2022, ce qui reflète une amélioration de la solvabilité et un renforcement de la structure financière.
- Résultat global et répartition des capitaux propres
- Les bénéfices non répartis ont également connu une croissance régulière, passant de 42.37 % en 2018 à 50.08 % en 2022, consolidant la disponibilité de fonds réinvestis ou conservés dans l'entreprise. La part des capitaux propres dans la totalité de la passif a augmenté, indiquant une dépendance moindre envers la dette et une meilleure autonomie financière.