Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
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Hubbell Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
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D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme
- La dette à court terme a montré une augmentation significative entre 2018 et 2020, culminant à 153,1 millions de dollars en 2020. Elle a ensuite fortement diminué en 2021, passant à 9,7 millions, puis à 4,7 millions en 2022, indiquant une réduction notable de l'endettement à court terme dans la période récente.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une évolution fluctuante, avec une baisse entre 2018 et 2019, puis une hausse en 2020 et une augmentation notable en 2021, culminant à 532,8 millions de dollars. En 2022, une légère baisse à environ 530 millions a été observée, reflétant une gestion stable mais élevée des dettes fournisseurs.
- Salaires, traitements et avantages sociaux accumulés
- Ce poste est resté relativement stable entre 2018 et 2021, puis a fortement augmenté en 2022, atteignant 144,2 millions de dollars, probablement en lien avec une croissance des effectifs ou des obligations sociales.
- Passifs sur contrats, produits différés
- Une progression de 27 700 dollars en 2018 à 45 800 dollars en 2022 est observable, indiquant une augmentation des obligations liées aux contrats à long terme, même si une baisse de 2021 à 2022 est aussi visible.
- Responsabilité du remboursement du client
- Ce passif a diminué globalement de 2018 à 2022, passant de 15,3 millions à 14,8 millions de dollars, suggérant une gestion efficiente ou des remboursements effectués durant cette période.
- Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation
- Les valeurs pour ce poste ont été présentes à partir de 2019, fluctuant légèrement autour de 30 millions de dollars en 2020 à 2022, ce qui indique une stabilité relative dans les obligations locatives à court terme.
- Autre
- Ce poste a connu une tendance à la hausse de 94,3 millions en 2018 à 130,5 millions en 2022, reflétant une augmentation des autres passifs courants, possiblement en lien avec des charges ou dettes diverses.
- Autres charges à payer
- Ce poste a connu une croissance constante, passant de 226,6 millions en 2018 à 334,1 millions en 2022, indiquant une augmentation des charges à payer ou des accruals non encore réglés.
- Passifs à court terme
- Une augmentation progressive est constatée, avec une montée de 839,3 millions en 2018 à 1 088,5 millions en 2022, traduisant sans doute une croissance globale des obligations à court terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Après une baisse notable en 2019, passant de 1 737,1 millions à 1 506 millions, la dette à long terme est demeurée relativement stable autour de 1 436-1 435 millions jusqu’en 2022, suggérant une gestion prudente de cet endettement à long terme.
- Pensions
- Le poste a montré une augmentation jusqu’en 2020, atteignant 199 millions, puis une diminution à 155,3 millions en 2022, signe d’une réduction des obligations futures liées aux régimes de retraite.
- Passifs d’impôts différés
- Une croissance jusqu’en 2020 a été suivie d’une baisse en 2021 et 2022, autour de 113-135 millions de dollars, reflétant des variations dans les différences temporaires fiscales à long terme.
- Garanties accumulées à long terme
- Ce poste a diminué de 59,2 millions en 2018 à 26 millions en 2022, ce qui indique une réduction potentielle des obligations garanties à long terme.
- Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
- Une proportion notable a été enregistrée à partir de 2019, culminant à 84,9 millions en 2022, illustrant l’accroissement des obligations locatives à long terme.
- Autres passifs non courants
- Ce poste a fluctué mais reste élevé, autour de 505 à 614 millions de dollars, témoignant de diverses obligations hors du scope immédiat.
- Total des passifs non courants
- Une tendance à la baisse globale, passant de 2 233,9 millions en 2018 à 1 943,5 millions en 2022, reflétant une réduction générale des passifs hors court terme.
- Total du passif
- Ce total a connu une augmentation modérée, atteignant 3 032 millions en 2022, indiquant une croissance globale de l'endettement et des obligations financières, mais à un rythme maîtrisé.
- Capitaux propres
- Les bénéfices non répartis ont augmenté régulièrement, passant de 2 064 millions en 2018 à 2 705 millions en 2022, signalant une accroissement de la rentabilité ou de la réserve bénéficiaire. La structure du capital dépasse largement les passifs, avec une progression des capitaux propres totaux de 1 798,9 millions à 2 370,6 millions, renforçant la stabilité financière globale.