État des résultats
Le compte de résultat présente des informations sur les résultats financiers des activités commerciales d’une entreprise sur une période donnée. Le compte de résultat indique le montant des revenus générés par l’entreprise au cours d’une période donnée et les coûts qu’elle a engagés dans le cadre de la génération de ces revenus.
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- État du résultat global
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Valero Energy Corp., compte de résultat consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
- Revenus
- Les revenus de l'entreprise ont connu une variation significative sur la période analysée. Après une baisse importante en 2020 par rapport à 2019, une reprise notable a été observée en 2021, suivie d'une forte croissance en 2022. Cependant, cette tendance positive s'est inversée en 2023, avec une diminution des revenus par rapport à 2022, mais ils restent supérieurs aux niveaux de 2020 et 2021.
- Coût des matériaux et autres
- Les coûts liés aux matériaux ont augmenté fortement en 2022, atteignant leur pic, ce qui a contribué à augmenter le coût des ventes. En 2023, ces coûts ont diminué par rapport à 2022, mais restent élevés. La relation entre la hausse des coûts en 2022 et les revenus accrûs indique une pression sur la marge brute.
- Marge brute
- La marge brute a fluctué de manière notable, passant d'une perte en 2020 à un pic en 2022. La forte hausse en 2022 indique une amélioration significative de la rentabilité sur cette période, suivie d'une baisse en 2023, mais elle demeure positive par rapport à 2020 et 2021.
- Charges d’exploitation et dotations aux amortissements
- Les charges d’exploitation, excluant l’amortissement, ont considérablement augmenté en 2022, puis ont légèrement diminué en 2023. Les dotations aux amortissements ont aussi connu une croissance régulière, témoignant d’un effort d’investissement ou d’une mise à jour des actifs amortissables.
- Bénéfice (perte) d’exploitation
- La performance opérationnelle s'est améliorée en 2021 avec un bénéfice d’exploitation positif, puis a connu une forte croissance en 2022, atteignant un sommet. En 2023, une légère baisse est constatée, mais le résultat reste nettement supérieur à celui de 2020. La chute en 2020 est principalement liée à la baisse des revenus et des marges.
- Autres produits et charges, charges d'intérêts
- Les autres produits ont augmenté de façon significative en 2023, indiquant peut-être une activities non opérationnelles ou exceptionnelles. Les charges d’intérêts sont restées relativement stables, sans tendance claire, avec une légère augmentation en 2023, témoignant d’un niveau de dette relativement stable ou en légère croissance.
- Bénéfice (perte) avant impôt
- Le bénéfice avant impôt a suivi la tendance de la performance opérationnelle, connaît une forte progression en 2022 par rapport aux années précédentes, puis une légère réduction en 2023. La capacité de l’entreprise à générer un résultat positif avant impôt est notable dès 2021, après une année déficitaire en 2020.
- Impôts sur le revenu
- Les charges d’impôt ont fluctué fortement, avec un bénéfice fiscal en 2020 malgré un résultat opérationnel déficitaire, puis une dépense importante en 2022 et 2023. Ces variations peuvent refléter différentes stratégies fiscales ou des effets exceptionnels liés à la structure fiscale de l’entreprise.
- Bénéfice net
- Après une perte en 2020, le bénéfice net est revenu à la positivité en 2021, avec une croissance significative en 2022. En 2023, le bénéfice net diminue par rapport à 2022, mais reste supérieur aux résultats des années précédentes. La part attribuable aux actionnaires de la société suit une tendance similaire, avec une forte reprise en 2022 et une légère baisse en 2023.