Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des créances avant provision pour pertes sur créances = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances avant provision pour pertes sur créances
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable en 2020, atteignant 47 millions de dollars américains, avant de diminuer en 2021 et de se stabiliser autour de 28 à 30 millions de dollars américains pour les années suivantes.
Les créances brutes ont subi une baisse importante en 2020, passant de 8094 millions de dollars américains en 2019 à 4854 millions de dollars américains. Cependant, elles ont ensuite augmenté de manière constante, atteignant 11066 millions de dollars américains en 2023. Cette progression suggère une reprise de l'activité et/ou une modification des conditions de crédit.
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances, exprimé en pourcentage des créances brutes, illustre une volatilité importante. Ce ratio est passé de 0,44% en 2019 à 0,97% en 2020, reflétant l'augmentation de la provision pour pertes en proportion des créances. Il a ensuite diminué pour atteindre 0,28% en 2021 et 2022, puis 0,25% en 2023, indiquant une amélioration de la qualité du crédit ou une politique de provisionnement plus conservatrice.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision a augmenté en 2020, puis s'est stabilisée à un niveau inférieur.
- Créances avant provision pour pertes sur créances
- Les créances ont diminué en 2020, puis ont augmenté de manière constante.
- Provision en pourcentage des créances avant provision pour pertes sur créances
- Le ratio a connu une forte augmentation en 2020, suivie d'une diminution progressive.