Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Autodesk Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31), 10-K (Date du rapport : 2019-01-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation entre 2019 et 2020, passant de 2 millions de dollars américains à 4,5 millions de dollars américains, avant de se stabiliser autour de 5 millions de dollars américains en 2021 et 2022, puis de diminuer légèrement à 4 millions de dollars américains en 2023 et 2024.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance constante de 2019 à 2023, passant de 477 millions de dollars américains à 966 millions de dollars américains. Une légère diminution est observée en 2024, avec une valeur de 880 millions de dollars américains. Cette augmentation suggère une expansion des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement.
Le ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts a connu une fluctuation significative. Il est passé de 0,46% en 2019 à 0,75% en 2020, reflétant l'augmentation de la provision par rapport aux débiteurs. Ce ratio a ensuite diminué à 0,59% en 2021, puis augmenté à 0,64% en 2022, avant de baisser à 0,52% en 2023 et 0,45% en 2024. Cette évolution indique une gestion ajustée du risque de crédit, avec une adaptation de la provision en fonction de l'évolution des débiteurs bruts et de l'évaluation du risque de recouvrement.
- Provision pour créances douteuses
- Tendance globalement stable avec une légère diminution récente.
- Débiteurs, bruts
- Croissance significative jusqu'en 2023, suivie d'une légère baisse en 2024.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Fluctuation significative, indiquant une adaptation de la gestion du risque de crédit.