Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

DexCom Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Commerce des comptes fournisseurs	237,900)	196,000)	163,300)	102,300)	75,500)
Impôts, audits et frais juridiques accumulés	44,800)	40,700)	15,300)	14,000)	11,700)
Remboursements accumulés	556,400)	260,500)	247,000)	93,300)	36,100)
Garantie accumulée	12,800)	12,900)	11,700)	7,400)	6,800)
Obligations contractuelles	—)	15,000)	—)	—)	—)
Dettes de location-financement à court terme	4,200)	3,300)	8,800)	600)	—)
Autres charges à payer	45,700)	44,600)	35,000)	38,800)	17,000)
Créditeurs et charges à payer	901,800)	573,000)	481,100)	256,400)	147,100)
Salaires accumulés, primes et impôts	96,800)	91,800)	87,700)	—)	—)
Autres avantages accumulés	37,500)	33,400)	26,600)	88,500)	72,400)
Charges à payer et charges connexes	134,300)	125,200)	114,300)	88,500)	72,400)
Portion actuelle des billets convertibles de premier rang à long terme	772,600)	—)	—)	—)	—)
Passifs à court terme liés aux contrats de location-exploitation	20,500)	20,500)	16,500)	13,600)	—)
Produits reportés	10,100)	2,100)	2,200)	1,700)	2,900)
Passif à court terme	1,839,300)	720,800)	614,100)	360,200)	222,400)
Billets convertibles de premier rang à long terme	1,197,700)	1,702,700)	1,667,200)	1,059,700)	1,010,300)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation	94,600)	98,600)	101,800)	72,400)	—)
Passifs de location-financement à long terme	59,600)	57,000)	54,000)	14,400)	7,300)
Produits reportés à long terme	19,000)	16,100)	—)	—)	—)
Obligations contractuelles	—)	—)	12,600)	—)	—)
Passifs d’impôts différés	4,900)	5,900)	—)	—)	—)
Autres dettes fiscales	32,700)	2,800)	—)	—)	—)
Loyer différé	—)	—)	—)	—)	9,400)
Autres passifs	12,100)	8,200)	14,300)	5,700)	3,300)
Autres passifs à long terme	128,300)	90,000)	80,900)	20,100)	20,000)
Passifs à long terme	1,420,600)	1,891,300)	1,849,900)	1,152,200)	1,030,300)
Total du passif	3,259,900)	2,612,100)	2,464,000)	1,512,400)	1,252,700)
Actions privilégiées, valeur nominale de 0,001 $ ; Aucune action émise et en circulation	—)	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,001 $	400)	100)	100)	100)	100)
Capital versé supplémentaire	2,258,100)	2,504,500)	2,125,300)	1,675,900)	1,560,600)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(11,600)	500)	3,200)	2,300)	1,500)
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)	479,900)	(47,400)	(202,100)	(695,700)	(798,900)
Stock de trésorerie, au prix coûtant	(595,000)	(206,200)	(100,000)	(100,000)	(100,000)
Capitaux propres	2,131,800)	2,251,500)	1,826,500)	882,600)	663,300)
Total du passif et des capitaux propres	5,391,700)	4,863,600)	4,290,500)	2,395,000)	1,916,000)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de DexCom Inc. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Passifs à long terme	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs à long terme de DexCom Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont diminué considérablement de 2021 à 2022.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total du passif de DexCom Inc. a augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres des actionnaires de DexCom Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, puis ont légèrement diminué de 2021 à 2022.

DexCom Inc. (NASDAQ:DXCM)

Bilan : passif et capitaux propres