Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Express Scripts Holding Co., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31).
- Évolution des réclamations et remises payables
- Une tendance à la hausse est observable pour cet article, avec une augmentation progressive du début 2013 jusqu'à la fin de 2018, passant de 6,6 milliards de dollars à près de 10,2 milliards de dollars. Cette croissance indique une accumulation des montants dus pour les réclamations et remises, ce qui pourrait refléter une augmentation des activités ou une croissance des obligations à payer dans cette catégorie.
- Variation des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont globalement augmenté sur la période, passant de 2,6 milliards en début 2013 à environ 4,4 milliards à la fin de 2018, avec notamment une période de croissance significative à partir de 2014. La tendance à la hausse suggère une augmentation des engagements envers les fournisseurs ou une accumulation des dettes à court terme.
- Évolution des charges à payer
- Les charges à payer ont connu une augmentation notable à partir de 2013, culminant à plus de 2,9 milliards en 2014, avant de présenter des fluctuations avec une tendance générale à la baisse vers la fin 2018, où elles atteignent environ 2,4 milliards. Cette dynamique pourrait indiquer des variations dans la reconnaissance des charges ou des ajustements dans la gestion des obligations à court terme.
- Développements relatifs à la dette à court terme et échéances
- La dette à court terme et échéances de la dette à long terme a augmenté de façon significative entre 2013 et 2016, atteignant environ 4,1 milliards, avant de diminuer à nouveau pour se stabiliser autour de 1,5 milliard en 2018. Ces mouvements reflètent des changements dans la structure du financement à court terme et à échéance imminente, assurant une gestion dynamique de la liquidité et des obligations financières.
- Faits saillants concernant le passif à court terme et à long terme
- Le passif total a connu une croissance, passant de 31,96 milliards en début 2013 à environ 55,4 milliards en début 2018, face à une augmentation cumulée des passifs non courants, notamment ceux hors activités abandonnées. La proportion de passifs non courants a également augmenté, soulignant une augmentation des dettes à long terme. Par ailleurs, les passifs liés aux activités abandonnées ont fluctué, notamment en début 2014 où ils ont été absorbés, avant de disparaître, ce qui indique des restructurations ou des cessions dans cette activité spécifique.
- Évolution des capitaux propres
- Les capitaux propres totaux ont connu une croissance régulière, passant de 23,6 milliards en 2013 à environ 20,6 milliards en 2018, avec une tendance à la hausse à partir de 2014. La part des actions ordinaires en trésorerie a diminué, tandis que le capital versé supplémentaire a augmenté, témoignant d’un renforcement du financement par actions. La composante du résultat étendu a varié, avec des gains et pertes qui ont pesé sur la valeur nette, tandis que les bénéfices non répartis ont montré une croissance continue, indiquant une rentabilité accrue et une accumulation des bénéfices retenus.
- Analyse globale des tendances de la structure financière
- Globalement, l'entreprise a montré une augmentation de ses obligations, notamment à travers la croissance des réclamations, des comptes créditeurs, et des passifs totaux. La gestion de la dette à court et long terme a évolué pour faire face à ces obligations, tout en maintenant une augmentation régulière des capitaux propres. La réduction des actions en trésorerie indique une politique de gestion des capitaux propres axée sur le renforcement de la solvabilité et la stabilité financière. La forte croissance des bénéfices non répartis et du capital versé supplémentaire suggère une rentabilité soutenue et un appui à la croissance future.