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- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des zones géographiques
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de liquidité actuel depuis 2006
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2006
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2006
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
First Solar Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
- Évolution du chiffre d'affaires
- Le chiffre d'affaires consolidé, exprimé en pourcentage du total, reste constant à 100 % au fil des périodes, servant de base de référence pour l'étude des ratios relatifs. Cependant, la valeur absolue du chiffre d'affaires n'étant pas renseignée, seules les tendances relatives à d'autres indicateurs peuvent être analysées.
- Coût des ventes
- Le ratio du coût des ventes par rapport au chiffre d'affaires fluctuate considérablement tout au long de la période. Il atteint des niveaux élevés en début de période (près de -99,98 % à mars 2019), indiquant des coûts proportionnels extrêmement élevés ou une erreur dans les données. Par la suite, une tendance à la baisse est observable, atteignant des valeurs plus faibles à partir de 2022 (-50,63 % au troisième trimestre 2024). Cette réduction indique une amélioration de la marge brute ou une gestion plus efficace des coûts, particulièrement notable entre 2021 et 2024.
- Marge brute (perte brute)
- Après une forte fluctuation, la marge brute présente une tendance favorable à partir de 2021, passant d'une position négative ou faible à une augmentation progressive jusqu'à plus de 50 % au troisième trimestre 2024. Cette évolution suggère une amélioration significative de la rentabilité brute, possiblement en raison d’une réduction du coût des ventes ou d’un meilleur positionnement des prix.
- Charges d’exploitation
- Les charges d’exploitation oscillent autour de -10 % à -17 %, avec des hausses et baisses saisonnières mais une stabilité relative sur la période étudiée. La tendance générale ne montre pas de changement drastique, indiquant que les coûts opérationnels maintiennent une proportion relativement constante par rapport aux revenus, même si leur niveau peut fluctuer.
- Bénéfice (perte) d’exploitation
- Ce ratio témoigne d’une amélioration notable à partir de 2020, passant de pertes importantes en 2019 à des bénéfices positifs en 2020 et en augmentation jusqu’à plus de 36 % au troisième trimestre 2024. La croissance du bénéfice d’exploitation reflète une gestion efficace, une meilleure rentabilité opérationnelle et potentiellement une optimisation des coûts ou une augmentation des marges unitaires.
- Revenus en devises et revenus d’intérêts
- Les revenus en devises restent faibles en proportion du chiffre d'affaires (environ 0,2 à 4,7 %), avec une tendance à la légère augmentation vers la fin de la période. Les revenus d’intérêts connaissent une croissance progressive, passant d’environ 2-3 % à plus de 4,7 %, ce qui pourrait indiquer une gestion améliorée des placements ou une diversification des sources de revenus financières.
- Charges d’intérêts nettes
- Les charges d’intérêts restent faibles, oscillant autour de -0,1 à -1,16 %, avec une tendance à la baisse sur l’ensemble de la période, signalant une réduction du coût de la dette ou une gestion plus efficace du financement. La stabilité relative de ce ratio contribue à une meilleure rentabilité globale.
- Résultat avant impôts et résultat net
- Le bénéfice avant impôts affiche une tendance à la hausse à partir de valeurs négatives en 2019 pour devenir positif puis croître jusqu’à des ratios supérieurs à 36 % en 2024. Le résultat net suit une trajectoire similaire, avec une progression importante après 2019, culminant à plus de 35 % au troisième trimestre 2024. Ces évolutions indiquent une amélioration significative de la rentabilité globale de l’entreprise.
- Impôts sur le revenu et résultat net
- Les charges d’impôts montrent une volatilité notable, avec un pic d’large taux en 2020 (16,77 % en juin 2020) et des périodes de diminution ou d’augmentation. Le résultat net, après impôts, évolue de manière très favorable à partir de 2020, atteignant un pic d’environ 35 % vers la fin de l’année 2023, témoignant d’une forte progression du bénéfice net, en phase avec l’amélioration de la rentabilité opérationnelle.