Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

First Solar Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Bénéfice net (perte nette)	830,777)	(44,166)	468,693)	398,355)	(114,933)
Amortissement, amortissement et dépréciation	307,994)	269,724)	259,900)	232,925)	205,475)
Dépréciations et pertes nettes sur cession d’actifs à long terme	1,568)	63,338)	22,876)	35,806)	7,577)
Rémunération à base d’actions	34,219)	28,656)	20,902)	29,267)	37,429)
Impôts différés	(60,813)	(12,799)	49,847)	36,013)	(59,917)
Gain sur les ventes d’entreprises, montant net	(6,883)	(253,511)	(147,284)	—)	—)
(Gain) perte sur la vente de titres négociables et de titres négociables restreints	9)	—)	(11,696)	(15,346)	(40,621)
Responsabilités prises en charge par les clients pour la vente de systèmes	—)	(145,281)	(85,490)	(136,745)	(88,050)
Gain sur remise de dette	—)	(30,201)	—)	—)	—)
Autres, montant net	22,053)	(1,029)	(3,484)	19,297)	1,962)
Comptes clients, clients et non facturés	(304,183)	118,724)	(96,951)	345,150)	(73,594)
Inventaires	(205,106)	16,693)	(136,365)	(145,396)	(83,528)
Actifs du projet et systèmes d’énergie solaire photovoltaïque	8,626)	(14,336)	23,402)	106,867)	(20,773)
Subventions gouvernementales à recevoir	(659,745)	—)	—)	—)	—)
Autres actifs	(224,333)	(72,602)	(69,942)	(33,065)	(5,800)
Impôt sur le revenu à recevoir et à payer	8,656)	43,592)	(13,062)	(177,431)	8,035)
Créditeurs et charges à payer	79,328)	5,569)	48,968)	(109,583)	—)
Produits reportés	783,207)	912,946)	47,062)	(157,284)	—)
Autres passifs	(13,114)	(11,948)	(139,817)	(391,710)	400,939)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(526,664)	998,638)	(336,705)	(562,452)	225,279)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation	(228,517)	917,535)	(231,134)	(361,235)	289,134)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	602,260)	873,369)	237,559)	37,120)	174,201)
Achats d’immobilisations corporelles	(1,386,775)	(903,605)	(540,291)	(416,635)	(668,717)
Achats de titres négociables et de titres négociables restreints	(3,612,801)	(3,375,008)	(2,147,136)	(901,924)	(1,177,336)
Produit de la vente et de l’échéance de titres négociables et de titres négociables subalternes	4,563,890)	2,646,787)	2,294,595)	1,192,832)	1,486,631)
Produit de la vente d’activités, déduction faite de la trésorerie et de la trésorerie affectée vendue	7,680)	442,302)	300,499)	—)	—)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(35,739)	—)	—)	—)	—)
Autres activités d’investissement	(9,046)	(3,050)	(6,707)	(5,500)	(2,876)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(472,791)	(1,192,574)	(99,040)	(131,227)	(362,298)
Produit des emprunts en vertu d’accords de dette, déduction faite des frais d’émission	367,983)	397,380)	129,215)	156,679)	120,132)
Remboursement de la dette	—)	(75,896)	(72,676)	(225,344)	(30,099)
Paiement des retenues d’impôt pour les actions restreintes	(31,130)	(12,092)	(15,989)	(13,118)	(16,089)
Autres activités de financement	—)	—)	—)	(804)	999)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	336,853)	309,392)	40,550)	(82,587)	74,943)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie, la trésorerie soumise à restrictions et les équivalents de trésorerie soumis à restrictions	5,285)	47,438)	3,174)	3,778)	(2,959)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie, de la trésorerie soumise à restrictions et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	471,607)	37,625)	182,243)	(172,916)	(116,113)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie soumis à restrictions au début de la période	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)	1,562,623)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie soumise à restrictions et équivalents de trésorerie affectés à la fin de la période	1,965,069)	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de First Solar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de First Solar Inc. diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023, n’atteignant pas le niveau de 2021.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de First Solar Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

First Solar Inc. (NASDAQ:FSLR)

Tableau des flux de trésorerie