Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2006
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2006
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2006
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2006
Nous acceptons :
First Solar Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs, en pourcentage du passif total et des capitaux propres, ont connu une baisse en 2020, passant de 2,9 % à 2,58 %. Une augmentation est observée en 2022, atteignant 4,14 %, avant de revenir à 2 % en 2023. Cela indique une fluctuation dans la dette à court terme vis-à-vis des fournisseurs ou autres prestataires.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce poste a diminué de 0,23 % en 2019 à 0,2 % en 2020, puis a connu une baisse significative en 2021, atteignant 0,06 %. En 2022, il a augmenté à 0,36 %, avant de se stabiliser à 0,21 % en 2023, suggérant une variabilité dans la charge fiscale différée ou courante.
- Immobilisations corporelles accumulées
- Ce poste a connu une croissance notable en 2020, atteignant 0,94 %, puis est resté stable à 0,57 % en 2021. Une hausse importante intervient en 2022, avec 1,8 %, et se poursuit en 2023 à 2,03 %, indiquant une augmentation des investissements ou des amortissements cumulés sur les immobilisations physiques.
- Stock accumulé
- Les stocks représentait 0,52 % en 2019, puis a diminué à 0,36 % en 2020, avant de remonter à 0,57 % en 2021. La proportion est restée stable près de 0,54 % en 2022 et a presque doublé en 2023 à 0,98 %, reflétant peut-être une augmentation des invendus ou des stocks en cours de stockage.
- Frais de port accumulés
- Absents en 2019, ces frais ont émergé en 2020 à hauteur de 0,37 %, puis ont augmenté en 2021 à 0,83 %, et en 2022 à 0,93 %. En 2023, ils ont diminué à 0,56 %, témoignant d'une gestion différente ou d'une fluctuation dans les coûts logistiques.
- Rémunération et avantages sociaux accumulés
- Ce poste a diminué de 0,87 % en 2019 à 0,73 % en 2020, puis a été en croissance jusqu'à 0,58 % en 2022, avant de se stabiliser autour de cette valeur en 2023 à 0,54 %, ce qui pourrait refléter une stabilisation des engagements sociaux.
- Autres impôts accumulés
- Ce poste a connu une hausse de 0,16 % en 2020 à 0,31 % en 2021, puis a fluctué autour de 0,24 % en 2022 et 0,26 % en 2023, indiquant une variabilité dans les provisions pour impôts différés ou autres taxes.
- Intérêts courus
- Absents jusqu'en 2022, ce poste est apparu en 2022 à 0,04 %, puis a augmenté à 0,11 % en 2023, signalant la reconnaissance de charges d'intérêts accumulés récent.
- Responsabilité au titre de la garantie du produit
- Ce poste a été en baisse constante de 0,27 % en 2019 à 0,06 % en 2023, avec une baisse plus régulière entre 2020 et 2022, reflétant probablement une diminution des obligations associées à la garantie des produits.
- Autres éléments
- Ce poste a connu une tendance à la baisse, passant de 2,44 % en 2019 à 0,53 % en 2023, ce qui pourrait indiquer une réduction globale des autres passifs ou une restructuration du passif global.
- Charges à payer
- Ce poste est resté relativement stable autour de 4,67 % en 2019, puis a fluctué, atteignant 5,06 % en 2023, signalant une gestion stable ou accrue des dépenses à venir.
- Portion actuelle de la dette
- Une baisse significative en 2020 (0,23 % à 0,58 %), suivi d'une réduction en 2021 à 0,05 %. En 2023, une augmentation à 0,93 % reflète une mobilisation de dette à court terme plus récente ou accrue.
- Produits reportés
- Ce poste a diminué en 2020 (4,3 % à 2,66 %), puis a connu une hausse notable en 2022 à 3,19 %, et en 2023 à 3,99 %, ce qui indique une augmentation des revenus ou produits différés à enregistrer en passif.
- Passifs détenus en vue de la vente
- Absents sauf en 2020 (0,36 %), leur occurrence limitée indique une faible activité ou désengagements temporaires dans cette catégorie.
- Litiges accumulés
- Ce poste a diminué de 4,83 % en 2019 à une absence notable en 2020 et 2021, puis a réapparu à 0,21 % en 2023, suggérant une résolution ou une réduction des litiges en cours.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Ce poste a fluctué mais a globalement diminué de 0,15 % en 2019 à 0,1 % en 2023, indiquant une gestion constante ou une réduction des engagements locatifs opérationnels.
- Passifs liés aux contrats de location-financement
- Absents jusqu'en 2023 où ils apparaissent à 0,16 %, témoignant de nouvelles obligations financières pour la location de biens financés.
- Passifs d’impôts différés, montant net
- Progression régulière d'environ 0,09 % en 2019 à 0,41 % en 2023, reflétant une augmentation des différences temporaires d’imposition ou des provisions pour impôts différés.
- Autres taxes à payer
- Absentes en 2019 puis apparaissant à 0,16 % en 2022, avec une hausse à 0,38 % en 2023, indiquant une augmentation des obligations fiscales transitoires ou inattendues.
- Responsabilité au titre de la garantie du produit (passifs non courants)
- En baisse régulière, passant de 1,46 % en 2019 à 0,19 % en 2023, ce qui peut indiquer une réduction des obligations de garantie à long terme ou une gestion efficace de ces risques.
- Passifs non courants
- Augmentation notable en 2023 (22,88 %) par rapport à 2019 (14,65 %), reflétant probablement une augmentation des dettes ou obligations à long terme. La proportion a oscillé autour de 10-16 % en 2020 et 2021, puis a augmenté fortement en 2023.
- Total du passif
- Le total du passif a connu une fluctuation importante, passant de 32,18 % en 2019 à 35,48 % en 2023, signifiant une augmentation générale des engagements du bilan, en particulier à partir de 2022.
- Capitaux propres
- Ce poste a augmenté de 30,96 % en 2019 à un pic de 42,95 % en 2021, puis a diminué à 38,06 % en 2022 et a atteint 38,31 % en 2023. La part des fonds propres a été relativement stable à partir de 2021, malgré une légère tendance à la baisse en 2023.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total est, par définition, constant à 100 % dans toutes les périodes, répartissant la structure financière en proportion entre passif et capitaux propres.