Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une évolution notable de la provision pour pertes sur créances attendues sur la période considérée. Initialement stable autour de 2000-2200 US$ en milliers entre 2017 et 2019, cette provision a connu une augmentation significative en 2020, atteignant 4900 US$ en milliers, puis a continué à croître, atteignant 6200 US$ en milliers en 2022.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont affiché une tendance à la hausse constante tout au long de la période. Ils sont passés de 480457 US$ en milliers en 2017 à 1078800 US$ en milliers en 2022, ce qui indique une augmentation du volume des créances clients.
L'évolution du ratio de provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un intérêt particulier. Après une diminution de 0,43% en 2017 à 0,39% en 2018 et 0,23% en 2019, ce ratio a augmenté de manière significative en 2020, atteignant 0,52%, et est resté stable en 2021 avant de progresser à 0,57% en 2022. Cette augmentation du pourcentage de provision, combinée à l'augmentation des débiteurs bruts, explique l'augmentation en valeur absolue de la provision pour pertes sur créances attendues.
- Tendances clés
- Augmentation constante des débiteurs bruts.
- Augmentation significative de la provision pour pertes sur créances attendues, particulièrement à partir de 2020.
- Augmentation du ratio de provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts, indiquant une couverture accrue des risques de crédit.
L'augmentation de la provision pour pertes sur créances attendues, en proportion des débiteurs bruts, suggère une prudence accrue dans l'évaluation des risques de recouvrement des créances clients. Cette évolution pourrait être liée à des changements dans l'environnement économique, à des modifications des conditions de crédit accordées aux clients, ou à une réévaluation des politiques de provisionnement.