Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Microchip Technology Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
L’analyse des données révèle une évolution significative des immobilisations corporelles au cours de la période considérée. Les investissements bruts dans les immobilisations corporelles ont globalement augmenté, bien qu’avec des variations annuelles.
- Terre
- La valeur de la terre a connu une stabilité relative entre 2017 et 2019, puis une légère augmentation en 2022, après une légère diminution en 2021. Les fluctuations restent cependant limitées.
- Bâtiments et améliorations des bâtiments
- Les investissements dans les bâtiments et améliorations ont progressé de manière constante entre 2017 et 2022, indiquant un engagement continu dans l’amélioration des infrastructures. L’augmentation est plus marquée entre 2017 et 2019.
- Machines et équipements
- La catégorie des machines et équipements représente la part la plus importante des immobilisations corporelles brutes. On observe une croissance soutenue de ces investissements entre 2017 et 2022, avec une accélération notable entre 2020 et 2022.
- Projets en cours
- Les projets en cours ont connu une augmentation significative en 2022, après une période de stabilité relative. Cette hausse suggère un lancement de nouveaux projets d’investissement.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Le total des immobilisations corporelles brutes a augmenté de manière générale, reflétant l’investissement continu dans les actifs physiques. La croissance est plus prononcée entre 2017 et 2019, puis ralentit avant de repartir à la hausse en 2022.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- La dépréciation et l’amortissement cumulés ont augmenté de manière constante tout au long de la période, ce qui est logique compte tenu de l’augmentation des immobilisations corporelles brutes. L’augmentation est linéaire et reflète l’utilisation des actifs au fil du temps.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a connu des fluctuations. Après une forte augmentation entre 2017 et 2019, il a diminué en 2020 et 2021 avant de remonter significativement en 2022. Cette évolution est influencée à la fois par les investissements bruts et par la dépréciation cumulée.
En conclusion, les données indiquent une stratégie d’investissement dans les actifs physiques, avec une attention particulière portée aux machines et équipements. L’augmentation des projets en cours en 2022 pourrait signaler une future expansion de la capacité productive.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Microchip Technology Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant l'âge et la durée de vie des actifs. Le ratio moyen d’âge a présenté une fluctuation au cours de la période examinée. Après une diminution initiale de 74,36% en 2017 à 72,98% en 2018, il a continué à baisser à 68,09% en 2019. Une remontée a été observée en 2020 (72,5%) et en 2021 (74,4%), suivie d'une légère diminution en 2022 (73,57%).
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée a connu une variation significative. Elle est passée de 19 ans en 2017 à 21 ans en 2018, puis a diminué à 16 ans en 2019. Une légère augmentation a été constatée en 2020 (17 ans), suivie d'un retour à 19 ans en 2021 et d'une nouvelle diminution à 16 ans en 2022.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, a augmenté de 14 ans en 2017 à 15 ans en 2018, puis a diminué à 11 ans en 2019. Elle a ensuite augmenté à 12 ans en 2020 et à 14 ans en 2021, avant de redescendre à 12 ans en 2022.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée a été relativement stable, se situant autour de 5 ans entre 2017 et 2021. Une légère diminution a été observée en 2022, avec une durée de vie restante estimée à 4 ans.
En résumé, les données suggèrent une gestion active de la durée de vie utile des actifs, avec des ajustements réguliers en fonction de l'évolution de l'âge et de l'utilisation. La stabilité de la durée de vie restante estimée, malgré les fluctuations de l'âge moyen, indique une politique de remplacement ou de réévaluation des actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. La dépréciation et l'amortissement cumulés ont connu une augmentation constante sur la période étudiée, passant de 1 769 015 unités monétaires en 2017 à 2 448 700 unités monétaires en 2022. Cette progression indique une utilisation continue des actifs immobilisés et l'enregistrement de leur perte de valeur au fil du temps.
Les immobilisations corporelles brutes ont également augmenté, bien que de manière moins régulière. Elles sont passées de 2 452 353 unités monétaires en 2017 à 3 416 600 unités monétaires en 2022. On observe un ralentissement de la croissance entre 2019 et 2020, suivi d'une reprise plus marquée en 2021 et 2022. Cette fluctuation pourrait être liée à des investissements spécifiques dans de nouveaux actifs ou à des cessions d'actifs existants.
La valeur de la terre est restée relativement stable tout au long de la période, avec une légère augmentation globale. Elle est passée de 73 447 unités monétaires en 2017 à 88 200 unités monétaires en 2022. Cette stabilité suggère que la terre n'a pas fait l'objet d'investissements ou de variations de valeur significatives.
Le ratio moyen d'âge des actifs a fluctué au cours de la période. Il a diminué de 2017 à 2019, passant de 74,36 % à 68,09 %, ce qui pourrait indiquer un renouvellement des actifs. Cependant, il a ensuite augmenté en 2020 et 2021, avant de redescendre légèrement en 2022. Cette variation suggère une gestion active du parc d'actifs, avec des périodes de renouvellement suivies de périodes de maintien des actifs existants.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation constante sur la période, reflétant l'utilisation et la perte de valeur des actifs.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Augmentation globale, avec un ralentissement entre 2019 et 2020 et une reprise ensuite.
- Terre
- Valeur relativement stable, avec une légère augmentation.
- Ratio moyen d’âge
- Fluctuation au cours de la période, suggérant une gestion active du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L’analyse des données révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation est observée entre 2017 et 2019, suivie d’une stabilisation relative jusqu’en 2021, puis d’une nouvelle augmentation en 2022. La valeur de la terre présente une stabilité plus marquée, avec des fluctuations minimes sur l’ensemble de la période, et une légère augmentation en 2022.
- Immobilisations corporelles brutes
- Les immobilisations corporelles brutes ont progressé de 2452 353 unités monétaires en 2017 à 3 416 600 unités monétaires en 2022, indiquant un investissement continu dans les actifs physiques. La croissance la plus significative s'est produite entre 2018 et 2019.
- Terre
- La valeur de la terre est restée relativement stable, oscillant autour de 83 000 unités monétaires, avec une légère augmentation en 2022 atteignant 88 200 unités monétaires. Cette stabilité suggère une politique de conservation des terrains existants.
La dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles a également augmenté sur la période, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations brutes. Une augmentation notable est observée entre 2017 et 2019, suivie d’une légère diminution en 2020 et 2021, puis d’une nouvelle augmentation en 2022. Cette évolution est cohérente avec l’augmentation des immobilisations corporelles et reflète l’usure progressive de ces actifs.
- Dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements est passée de 122 900 unités monétaires en 2017 à 209 100 unités monétaires en 2022. Cette augmentation indique une reconnaissance accrue de la dépréciation des actifs immobilisés.
La durée de vie utile totale estimée des actifs a fluctué au cours de la période. Une augmentation est observée entre 2017 et 2018, suivie d’une diminution en 2019, puis d’une nouvelle augmentation en 2021, et enfin d’une diminution en 2022. Ces variations pourraient indiquer des changements dans les méthodes d’estimation de la durée de vie utile des actifs ou des modifications dans la composition du parc d’immobilisations.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile estimée a varié de 16 à 21 ans sur la période. La diminution en 2019 et 2022 pourrait signaler une réévaluation des durées de vie utiles des actifs, potentiellement en raison de l’obsolescence technologique ou de changements dans les conditions d’utilisation.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance générale à la hausse concernant la dépréciation et l'amortissement cumulés sur la période considérée. Cette augmentation, exprimée en milliers de dollars américains, passe de 1 769 015 en 2017 à 2 448 700 en 2022. L'évolution n'est pas linéaire, mais présente une accélération notable entre 2019 et 2021.
La dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles suit également une tendance ascendante, bien que moins prononcée que celle de la dépréciation cumulée. Elle progresse de 122 900 en 2017 à 209 100 en 2022. On observe une fluctuation en 2020, avec une diminution de la dotation par rapport à 2019, avant une reprise en 2021 et 2022.
L'estimation de l'âge, mesurée en nombre d'années écoulées depuis l'achat, présente une dynamique plus variable. Après une augmentation de 14 à 15 ans entre 2017 et 2018, l'âge diminue à 11 ans en 2019, puis remonte à 14 ans en 2021 avant de redescendre à 12 ans en 2022. Cette fluctuation suggère un renouvellement partiel des immobilisations corporelles au cours de la période, avec des acquisitions plus importantes en 2019 et 2022.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation continue sur la période, avec une accélération entre 2019 et 2021.
- Dotation aux amortissements
- Tendance générale à la hausse, avec une fluctuation en 2020.
- Âge des immobilisations
- Variabilité significative, indiquant des cycles de renouvellement des actifs.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant les immobilisations corporelles et les dotations aux amortissements. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation globale sur la période considérée, passant de 683 338 unités monétaires en 2017 à 967 900 unités monétaires en 2022. Cependant, cette progression n'a pas été linéaire, avec une diminution observée en 2020, suivie d'une reprise en 2022.
La valeur de la terre a également augmenté, bien que de manière plus modérée, passant de 73 447 unités monétaires en 2017 à 88 200 unités monétaires en 2022. Cette augmentation est relativement stable sur l'ensemble de la période.
La dotation aux amortissements attribuable aux immobilisations corporelles a augmenté de manière significative, passant de 122 900 unités monétaires en 2017 à 209 100 unités monétaires en 2022. Cette augmentation reflète l'utilisation continue des immobilisations corporelles et leur dépréciation au fil du temps. L'augmentation la plus importante de la dotation aux amortissements s'est produite entre 2018 et 2019.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles est restée relativement stable à 5 ans de 2017 à 2021, puis a diminué à 4 ans en 2022. Cette diminution pourrait indiquer une réévaluation des actifs ou une anticipation d'un remplacement plus rapide des immobilisations.
- Tendances générales
- Une augmentation globale du montant net des immobilisations corporelles, malgré une fluctuation à court terme en 2020.
- Évolution de la terre
- Une augmentation constante, mais modérée, de la valeur de la terre.
- Amortissements
- Une augmentation significative de la dotation aux amortissements, corrélée à l'utilisation des actifs.
- Durée de vie restante
- Une stabilité initiale suivie d'une diminution en 2022, suggérant une possible réévaluation des actifs.