Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Monster Beverage Corp., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
- Évolution des comptes créditeurs
- La proportion de comptes créditeurs en tant que pourcentage du passif total et des capitaux propres montre une tendance globalement fluctuante, avec une augmentation notable à environ 6,34 % à la fin de 2022, puis une baisse à 5,29 % au troisième trimestre 2024. Cela pourrait indiquer une variation dans la gestion des dettes fournisseurs ou une modification des modalités de paiement au cours de la période analysée.
- Évolution des courus
- La proportion de courus par rapport au passif total connaît une baisse générale, passant de 2,74 % en mars 2019 à environ 2,03 % à la fin du premier semestre 2024. Cette diminution pourrait refléter une gestion plus efficace des dettes à court terme ou une amélioration dans le paiement des intérêts et autres charges courantes.
- Allocations promotionnelles accumulées
- La part des allocations promotionnelles montre une tendance modérée, oscillant autour de 3,5 %, avec une légère baisse en 2022 avant de remonter à environ 3,16 % au premier trimestre 2024. Ceci peut indiquer une stabilisation ou une légère réduction des dépenses promotionnelles en proportion du passif.
- Produits reportés
- Les produits reportés en tant que pourcentage du passif diminuent régulièrement, passant de 0,94 % en mars 2019 à environ 0,43 % en mars 2024. La réduction reflète probablement la reconnaissance progressive des revenus différés au fil du temps.
- Rémunération accumulée
- La rémunération accumulée en proportion relativement stable, fluctuant autour de 0,5 % à 0,9 % tout au long de la période, témoignant d’une gestion constante des charges de rémunération différée ou accrue selon les périodes.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- La proportion d'impôts à payer affiche une volatilité notable, avec une augmentation significative à 0,74 % en décembre 2023, cependant elle reste généralement inférieure à 0,5 % la majorité du temps. Ces variations indiquent des fluctuations dans la charge fiscale à court terme ou des changements dans la fiscalité différée.
- Passif à court terme
- Ce poste représente entre 12,07 % et 14,37 % du passif total. La tendance générale montre une stabilité relative, avec une légère augmentation vers le troisième trimestre 2023 à 12,66 %, ce qui indique une gestion relativement constante des obligations à court terme comparée à la structure globale du passif.
- Autres passifs
- Ce poste connaît des fluctuations importantes, notamment une hausse marquée à 0,95 % au troisième trimestre 2024. La variation accrue pourrait signaler une augmentation des passifs non spécifiques ou des provisions, ou une gestion différente de certains passifs hors bilan.
- Passifs non courants
- Ce poste montre une diminution progressive, passant d'environ 7 % en mars 2019 à environ 2,8-3,0 % à la fin de 2023. La réduction suggère une éventuelle amélioration dans le refinancement ou une réduction du stock de dettes à long terme.
- Total du passif
- En termes relatifs, le passif total en pourcentage du passif et des capitaux propres varie généralement autour de 15 %, avec une fluctuation entre 15,05 % et 20,7 %, la valeur la plus élevée étant observée en juin 2020. La stabilité relative indique une gestion équilibrée des obligations par rapport aux fonds propres.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres en tant que pourcentage du passif et des capitaux propres se maintiennent autour de 79 % à 85 %, avec une légère croissance observable, culminant à 84,95 % en mars 2024. Cette tendance indique une solidité structurelle stable, renforcée par une accumulation régulière des bénéfices non répartis.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste montre une augmentation continue, passant de 89,7 % en mars 2019 à plus de 63 % en septembre 2023, avec une forte croissance sur la période. La croissance significative de ce poste suggère une politique de rétention des bénéfices ou une diminution des distributions, renforçant la structure de capitaux propres.
- Cumul des autres éléments du résultat étendu
- Ce poste est négatif, avec une tendance à l'aggravation, atteignant -2,74 % en décembre 2022, puis une légère amélioration. La structuration indique que d'autres éléments du résultat étendu ont une influence défavorable constante sur l'équilibre global des capitaux propres.
- Actions ordinaires en trésorerie, au prix coûtant
- Ce poste montre une tendance à la diminution en pourcentage, passant d'environ -101,7 % à -26,61 % à la fin de la période, ce qui pourrait refléter un rachat d'actions ou une gestion active des actions en trésorerie pour optimiser la structure du capital.
- Capitaux propres
- Ce poste reste stable autour de 84-85 % du passif et des capitaux propres, attestant de leur rôle central dans la structure financière, avec une légère augmentation vers la fin de la période analysée.