Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 20-F (Date du rapport : 2018-12-31), 20-F (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des créances de tiers = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances de tiers
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable de plusieurs éléments financiers sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision pour pertes sur créances est restée relativement stable entre 2017 et 2021, fluctuant autour de 2 à 3 millions de dollars américains. Une légère diminution est observée à partir de 2019, se stabilisant à 2 millions de dollars américains pour les deux dernières années.
- Créances de tiers
- Les créances de tiers ont connu une trajectoire fluctuante. Une diminution significative est constatée entre 2017 et 2019, passant de 882 millions de dollars américains à 669 millions de dollars américains. Une augmentation est ensuite observée en 2020, atteignant 767 millions de dollars américains, suivie d'une nouvelle hausse en 2021, pour atteindre 925 millions de dollars américains. Cette dernière année marque un retour à des niveaux proches de ceux de 2017.
- Provision en pourcentage des créances de tiers
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux créances de tiers a diminué de manière constante sur la période. Il est passé de 0.34% en 2017 à 0.22% en 2021. Cette diminution s'explique par la baisse relative de la provision combinée à l'évolution des créances de tiers, bien que cette dernière ait connu des fluctuations. La diminution du pourcentage suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.
En résumé, bien que la provision pour pertes sur créances soit restée stable en termes absolus, sa proportion par rapport aux créances de tiers a diminué, indiquant potentiellement une gestion plus efficace du risque de crédit ou une évolution de la composition du portefeuille de créances.