Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Roper Technologies Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances générales
- Les données financières montrent une croissance soutenue du capital propre, passant de 7 155 500 US$ en mars 2018 à 17 038 700 US$ en septembre 2023, indiquant une augmentation significative de la valeur comptable de l'entreprise. La croissance des bénéfices non répartis contribue fortement à cette augmentation, avec une progression régulière sur l'ensemble de la période considérée.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une montée importante entre début 2018 et début 2020, culminant à plus de 3 169 100 US$, avant de diminuer légèrement à partir de cette date pour atteindre environ 2 763 900 US$ en septembre 2023. Cette fluctuation peut témoigner de la gestion du fonds de roulement et des stratégies de financement à court terme.
- Profil de la dette à long terme
- La dette à long terme, nette de la partie à court terme, a considérablement augmenté, passant d’environ 3 820 700 US$ en mars 2018 à près de 6 379 000 US$ en septembre 2023, avec une tendance à la hausse continue. Il en résulte un endettement croissant, notamment pour financer les investissements ou la croissance de l'entreprise. Toutefois, cette augmentation est accompagnée d’une hausse importante des impôts différés, reflétant une stratégie de gestion fiscale et de différé d'impôt.
- Évolution des produits reportés
- Les produits reportés ont connu une croissance constante, passant de 584 700 US$ en mars 2018 à plus de 1 473 000 US$ en septembre 2023. Cette tendance indique une augmentation des revenus différés, probablement liés à des contrats à long terme ou des prestations en cours d'exécution non encore réalisées en chiffre d'affaires.
- Comptes créditeurs et autres charges à payer
- Les comptes créditeurs ont oscillé légèrement mais globalement augmenté, atteignant 135 800 US$ en septembre 2023. Par ailleurs, les autres charges à payer ont connu des fluctuations, enregistrant une baisse notable à partir de 2018 puis une stabilisation vers la fin de la période. Ces proximités dans ces postes indiquent une gestion prudente du crédit fournisseur et des charges à payer à court terme.
- Autres passifs et passifs liés à la vente
- Les autres passifs ont généralement augmenté, notamment entre 2018 et 2019, puis ont fluctué légèrement. Les passifs détenus en vue de la vente ont été enregistrés principalement en 2018 et 2019, mais ont disparu par la suite, ce qui pourrait indiquer la cession ou la gestion active de ces passifs.
- Capitaux propres et bénéfices non répartis
- Les capitaux propres ont crû de manière constante, avec une augmentation marquée dans la période récente, atteignant environ 17 038 700 US$ en septembre 2023. La majoration des bénéfices non répartis reflète une rentabilité soutenue et une politique de distribution des résultats favorable à la croissance du capital actionnaire.
- Impact des autres éléments du résultat global
- Les éléments du résultat global, notamment la cumul des autres éléments, ont tendance à être négatifs ou en déclin, ce qui peut traduire des effets de change ou des ajustements de valeurs liés à d’autres instruments financiers ou positions hors exploitation.
- Synthèse
- Globalement, la structure financière de l'entreprise présente une croissance notable des capitaux propres et des bénéfices non répartis, accompagnée d'une augmentation importante de l'endettement à long terme. La gestion du fonds de roulement semble équilibrée avec une progression modérée des comptes créditeurs et des charges à payer. La croissance des produits reportés témoigne d'une augmentation de revenus différés, tandis que l’évolution du passif à court et long terme illustre une stratégie pouvant combiner financement par endettement et rendement des actifs. La stabilité relative de l’unité actionnaire, combinée à un endettement accru, indique une stratégie d’investissement et de financement active sur la période considérée.