Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Chipotle Mexican Grill Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendance des comptes créditeurs
- La proportion de comptes créditeurs par rapport au total du passif et des capitaux propres a fluctué modérément au fil du temps. On observe une légère augmentation en 2020, passant de 2,51 % à un pic de 2,99 %, suivi d'une baisse en fin d'année 2020. Ensuite, la tendance est plutôt stable avec des variations mineures entre 2,15 % et 2,66 % jusqu'en 2023, avant une noyade vers 2,4 % à la fin de la période 2025.
- Masse salariale et avantages sociaux accumulés
- Ce poste représente une part stable du passif, oscillant généralement entre 1,65 % et 3,61 %. Une hausse notable est visible en 2020, atteignant 3,46 %, puis une baisse en 2021, suivie de fluctuations mineures. En particulier, la tendance montre une légère diminution progressive à partir de 2022, atteignant 1,71 % en 2024, avant une nouvelle hausse vers 2,56 % en 2025.
- Courus
- Les montants de courus montrent une tendance à la baisse sur la période, allant de 2,83 % en 2020 à 1,84 % en 2023, puis stabilisés autour de cette valeur. La variation reste modérée, ce qui indique une gestion peut-être efficace des charges courantes ou une diminution progressive des obligations de cette nature.
- Revenus non gagnés
- Ce poste connaît une fluctuation, avec une augmentation notable en 2020, atteignant 2,14 %, puis une baisse en 2021 à 1,79 %. La tendance générale est plutôt stable entre 1,98 % et 2,61 %, avec une légère tendance à la hausse après 2022 pour atteindre environ 2,23 - 2,25 % en 2024-2025.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Ce poste est relativement stable dans sa proportion, oscillant généralement entre 3,02 % et 3,67 %. Une tendance à la légère diminution est observée vers 2024-2025, passant sous 3 %, ce qui pourrait indiquer une gestion plus efficace ou une diminution progressive de ces passifs.
- Impôt sur le revenu à payer
- Les données indiquent une forte fluctuation du pourcentage dans cette catégorie, apparaissant principalement en 2022 et 2023 avec un maximum de 2,18 %, mais avec des valeurs faibles ou absentes dans d’autres périodes. Cette instabilité suggère des périodes spécifiques d’impôts à payer, plutôt qu’une charge constante.
- Passifs à court terme
- Ce poste affiche une tendance globale à la stabilité, oscillant entre environ 11,5 % et 14,2 %. La stabilité relative indique une gestion constante des obligations à court terme réparties dans la période observée, avec un léger pic en 2020 à 14,24 %.
- Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
- Ce poste maintient une proportion autour de 45 % à 54 %, avec une tendance à la baisse progressive après 2022, passant de plus de 51 % à environ 46 %. La diminution pourrait refléter une réduction de l’impact de ces passifs à long terme ou une restructuration des contrats de location.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d’impôts différés montrent une tendance décroissante, passant de plus de 1,25 % en 2020 à moins de 0,5 % en 2025. Cette baisse indique probablement une gestion favorable des différés fiscaux ou une réduction des obligations différées à long terme.
- Autres passifs
- Ce poste reste relativement stable, avec une légère augmentation à partir de 2022, passant de 0,58 % à environ 0,85 % en 2024. La stabilité globale traduit une gestion constante de cette catégorie passagère.
- Passifs à long terme
- Ce poste constitue la majorité des passifs, avec une stabilité autour de 45 % à 54 %. Une tendance à la baisse est notable à partir de 2022, ce qui pourrait indiquer une réduction progressive de la part des passifs à long terme dans la structure financière globale.
- Total du passif
- La proportion du total du passif par rapport aux capitaux propres reste relativement stable, fluctuant dans une fourchette de 60 % à 68 %. La légère hausse en 2020 et la stabilité par la suite attestent d’une gestion équilibrée de la structure du passif.
- Actions privilégiées
- Aucune action privilégiée n’a été émise au cours de la période considérée, ce qui reflète probablement une stratégie de financement basée principalement sur des capitaux propres ordinaires et endettement à long terme.
- Actions ordinaires et capital versé supplémentaire
- Les actions ordinaires représentent une faible proportion, généralement autour de 0,01 %, sauf dans la dernière période où elles atteignent environ 0,14 % à 0,15 %. Le capital versé montre une tendance à la baisse, passant de 28,49 % en 2020 à environ 23 % en 2024, suggérant une réduction progressive de l’apport en capital ou une redistribution des bénéfices sous forme de réserves ou autres éléments.
- Stock de trésorerie
- Ce poste révèle une tendance fortement négative, montrant une baisse continue du pourcentage de trésorerie par rapport au total du passif et des capitaux propres, passant d’environ -53,8 % en 2020 à un peu moins de -60 % en 2023. La persistance de cette diminution indique un niveau de trésorerie très faible ou négatif, qui pourrait refléter une politique de financement agressive ou un déclin de la liquidité disponible.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste demeure faible dans sa contribution relative, oscillant autour de -0,08 % à -0,13 % sans tendance nette claire, témoignant d’une stabilité dans la composante du résultat global hors résultat net.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste montre une tendance à la croissance significative, passant d’environ 57,56 % en 2020 à plus de 76 % en 2024. Cependant, une forte baisse est observée en 2024, où le pourcentage chute à environ 18,87 %, ce qui signale une distribution importante de bénéfices ou une réduction importante des réserves accumulées à cette date. La tendance général indique une accumulation ou une distribution sous forme de bénéfices non répartis amplifiée dans la période.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres progressent lentement mais régulièrement, passant de 32 % à près de 39 à 40 % entre 2020 et 2024. Cette augmentation reflète généralement une croissance des réserves ou des bénéfices retenus, renforçant la solidité financière relative de l’entreprise.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total reste constant à 100 % par définition, représentant l’équilibre entre passifs et capitaux propres à chaque période. La stabilité de cette proportion indique une gestion cohérente de la structure financière globale.