Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Chipotle Mexican Grill Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Revenu net	1,228,737)	899,101)	652,984)	355,766)	350,158)
Dotations aux amortissements	319,394)	286,826)	254,657)	238,534)	212,778)
Provision pour impôts différés (avantage)	(9,505)	(43,195)	(12,357)	108,350)	29,962)
Dépréciation, coûts de fermeture et cessions d’actifs	37,025)	20,738)	17,086)	28,874)	15,402)
Provision pour pertes sur créances	1,570)	(760)	493)	164)	33)
Charge de rémunération à base d’actions	124,016)	98,030)	176,392)	82,626)	91,396)
Autre	(13,080)	(16,202)	(4,599)	3,643)	(10,592)
Comptes débiteurs	(11,216)	(14,026)	(1,687)	3,010)	(2,630)
Inventaire	(3,649)	(3,011)	(6,392)	(394)	(4,530)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	(39,211)	(14,660)	(26,826)	(11,442)	(23,066)
Actifs de location-exploitation	254,241)	234,273)	223,837)	184,538)	163,952)
Autres actifs	4,204)	(346)	3,993)	(26,577)	2,818)
Comptes créditeurs	5,313)	18,208)	21,440)	(3,859)	(973)
Masse salariale et avantages sociaux accumulés	57,048)	9,864)	(44,555)	76,683)	11,759)
Courus	3,188)	(27,964)	10,997)	5,596)	36,543)
Revenus non gagnés	35,685)	33,374)	34,387)	36,958)	30,400)
Impôt sur le revenu à payer/à recevoir	(5,237)	46,262)	193,379)	(255,251)	(32,083)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation	(214,477)	(207,186)	(207,164)	(165,154)	(151,557)
Autres passifs à long terme	9,431)	3,853)	(3,984)	1,782)	1,862)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	95,320)	78,641)	197,425)	(154,110)	32,495)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	554,740)	424,078)	629,097)	308,081)	371,474)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,783,477)	1,323,179)	1,282,081)	663,847)	721,632)
Achats d’améliorations locatives, d’immobilisations corporelles et d’équipement	(560,731)	(479,164)	(442,475)	(373,352)	(333,912)
Achats de placements	(1,115,131)	(614,416)	(429,350)	(468,418)	(448,754)
Échéances des investissements	729,853)	263,548)	345,748)	419,078)	476,723)
Produit de la vente d’équipement	—)	—)	4,035)	—)	13,969)
Acquisitions de placements selon la méthode de la mise en équivalence	—)	—)	—)	(10,025)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(946,009)	(830,032)	(522,042)	(432,717)	(291,974)
Acquisition de titres propres	(592,349)	(830,140)	(466,462)	(54,401)	(190,617)
Retenue d’impôt sur les indemnités à base d’actions	(69,146)	(98,970)	(79,870)	(48,555)	(10,420)
Autres activités de financement	843)	(294)	(2,274)	(1,895)	(698)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(660,652)	(929,404)	(548,606)	(104,851)	(201,735)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	381)	(1,007)	(1,039)	1,076)	406)
Variation nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	177,197)	(437,264)	210,394)	127,355)	228,329)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	408,966)	846,230)	635,836)	508,481)	280,152)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	586,163)	408,966)	846,230)	635,836)	508,481)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Chipotle Mexican Grill Inc. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Chipotle Mexican Grill Inc. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement des Chipotle Mexican Grill Inc. ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

Tableau des flux de trésorerie