Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Chipotle Mexican Grill Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Revenu net	1,534,110)	1,228,737)	899,101)	652,984)	355,766)
Dotations aux amortissements	335,030)	319,394)	286,826)	254,657)	238,534)
Provision pour impôts différés (avantage)	(42,937)	(9,505)	(43,195)	(12,357)	108,350)
Dépréciation, coûts de fermeture et cessions d’actifs	24,582)	37,025)	20,738)	17,086)	28,874)
Dotation à la provision pour pertes sur créances	215)	1,570)	(760)	493)	164)
Charge de rémunération à base d’actions	131,730)	124,016)	98,030)	176,392)	82,626)
Autre	(3,472)	(13,080)	(16,202)	(4,599)	3,643)
Comptes débiteurs	(29,274)	(11,216)	(14,026)	(1,687)	3,010)
Inventaire	(9,797)	(3,649)	(3,011)	(6,392)	(394)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	9,244)	(39,211)	(14,660)	(26,826)	(11,442)
Actifs de location-exploitation	285,587)	254,241)	234,273)	223,837)	184,538)
Autres actifs	(17,690)	4,204)	(346)	3,993)	(26,577)
Comptes créditeurs	8,467)	5,313)	18,208)	21,440)	(3,859)
Masse salariale et avantages sociaux accumulés	34,857)	57,048)	9,864)	(44,555)	76,683)
Courus	27,284)	3,188)	(27,964)	10,997)	5,596)
Revenus non gagnés	46,139)	35,685)	33,374)	34,387)	36,958)
Impôt sur le revenu à payer/à recevoir	(14,363)	(5,237)	46,262)	193,379)	(255,251)
Passifs liés aux contrats de location-exploitation	(217,894)	(214,477)	(207,186)	(207,164)	(165,154)
Autres passifs à long terme	3,258)	9,431)	3,853)	(3,984)	1,782)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	125,818)	95,320)	78,641)	197,425)	(154,110)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	570,966)	554,740)	424,078)	629,097)	308,081)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	2,105,076)	1,783,477)	1,323,179)	1,282,081)	663,847)
Achats d’améliorations locatives, d’immobilisations corporelles et d’équipement	(593,603)	(560,731)	(479,164)	(442,475)	(373,352)
Achats de placements	(986,673)	(1,115,131)	(614,416)	(429,350)	(468,418)
Échéances des investissements	722,637)	729,853)	263,548)	345,748)	419,078)
Produit de la vente d’équipement	20,113)	—)	—)	4,035)	—)
Acquisitions de participations selon la méthode de la mise en équivalence	—)	—)	—)	—)	(10,025)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(837,526)	(946,009)	(830,032)	(522,042)	(432,717)
Rachat d’actions ordinaires	(1,001,559)	(592,349)	(830,140)	(466,462)	(54,401)
Retenue d’impôt sur les attributions de rémunération à base d’actions	(74,229)	(69,146)	(98,970)	(79,870)	(48,555)
Autres activités de financement	2,089)	843)	(294)	(2,274)	(1,895)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(1,073,699)	(660,652)	(929,404)	(548,606)	(104,851)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(1,635)	381)	(1,007)	(1,039)	1,076)
Variation nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	192,216)	177,197)	(437,264)	210,394)	127,355)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de l’exercice	586,163)	408,966)	846,230)	635,836)	508,481)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de l’exercice	778,379)	586,163)	408,966)	846,230)	635,836)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Chipotle Mexican Grill Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Chipotle Mexican Grill Inc. diminué de 2022 à 2023, mais ont ensuite augmenté de 2023 à 2024, n’atteignant pas le niveau de 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités de financement de Chipotle Mexican Grill Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de façon significative de 2023 à 2024.

Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

Tableau des flux de trésorerie