Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Bilan : actif
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des zones géographiques
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
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Chipotle Mexican Grill Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
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D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Tendances des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une croissance régulière sur la période analysée, passant de 121,99 millions de dollars à 210,70 millions de dollars. Cette augmentation indique une augmentation probable des achats à crédit ou une gestion accrue des dettes commerciales par l'entreprise afin de soutenir ses opérations croissantes.
- Responsabilité civile en matière d’indemnisation des accidents du travail
- Ce poste a connu une stabilité relative, fluctuant légèrement autour de 27 à 35 millions de dollars. La hausse entre 2022 et 2024 témoigne d'une augmentation de la provision ou du coût associé à ces responsabilités, pouvant refléter une modification des risques ou des réglementations.
- Masse salariale, primes et impôts accumulés
- Cette ligne a connu une croissance significative, passant de 41,78 millions à 195,66 millions de dollars. La hausse pourrait refléter une augmentation de la masse salariale, de responsabilités sociales accrues ou une croissance de l'effectif. La variation marquée entre 2021 et 2022 notamment, signale une accélération de ces coûts.
- Charges sociales de l’employeur accumulées, différées en vertu de la loi CARES
- Les données ne sont disponibles que pour 2020, indiquant une caractéristique ponctuelle ou une absence d’enregistrement ultérieur. Leur valeur à 70,8 millions de dollars témoigne de charges sociales différées liées à cette législation.
- Autres salaires et avantages sociaux
- Ce poste a diminué de 62,8 millions à 24,3 millions de dollars entre 2020 et 2022, pour ensuite remonter à 31 millions en 2024. La baisse peut indiquer une rationalisation ou une réduction temporaire de certains avantages, suivie d'une reprise progressive.
- Masse salariale et avantages sociaux accumulés
- Ce total a augmenté de 203,05 millions à 261,91 millions de dollars, traduisant une augmentation combinée des charges salariales et sociales. La croissance est régulière, reflétant une expansion des effectifs ou une hausse des coûts unitaires.
- Taxe de vente et d’utilisation à payer
- Ce poste a connu une croissance continue, passant de 26,4 millions à 47,2 millions de dollars, indiquant une augmentation du chiffre d'affaires ou du volume des ventes taxables, ou une hausse du taux de taxe applicable.
- Réserves générales, d’assurance des produits et d’assurance automobile
- Ce poste a connu une baisse sensible en 2022 avant de se stabiliser et de repartir à la hausse. La diminution initiale pourrait refléter une réduction des réserves ou une amélioration du profil de risque, avec une remontée ultérieure indiquant peut-être une réévaluation ou une augmentation des risques.
- Autres charges à payer
- Les autres charges à payer ont connu une légère augmentation sur la période, culminant en 2024 à 98,1 millions de dollars, témoignant probablement d’accumulations de charges diverses ou de décalages de paiements.
- Courus
- Ce poste, représentant des charges ou revenus courus, a augmenté de façon régulière, passant de 164,65 millions à 179,75 millions de dollars, signalant une progression de ces éléments à payer ou à recevoir différés dans le temps.
- Revenus non gagnés
- Ils ont connu une croissance presque continue, passant de 127,75 millions à 238,58 millions de dollars, ce qui indique une augmentation des paiements reçus pour des services ou produits non encore fournis, ou des anticipations de revenus futurs.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Ce poste a connu une croissance substantielle de 204,75 millions à 277,83 millions de dollars, reflétant probablement une augmentation du nombre ou de la valeur des contrats de location en vigueur.
- Passif à court terme
- Il a augmenté de 822,2 millions à 1,17 milliard de dollars, témoignant d’une expansion des obligations immédiates de l’entreprise, probablement liées à la croissance de ses activités et de ses dettes à court terme.
- Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
- Une augmentation importante, de 2,95 milliards à 4,26 milliards de dollars, indique une hausse de la valeur des contrats ou de l’engagement à long terme en matière de location, en cohérence avec des investissements ou une expansion immobilière.
- Passifs d’impôts différés
- Une réduction notable, passant de 149 millions à 46 millions de dollars, suggère une évolution favorable en matière d’impôts différés, peut-être liée à la réalisation de pertes fiscales antérieures ou à une réduction des passifs fiscaux futurs estimés.
- Autres passifs
- Ce poste a connu une augmentation constante, atteignant 71 millions de dollars en 2024, témoignant d’accumulations diverses de passifs non spécifiés, peut-être liées à des provisions ou des décalages temporaires.
- Passifs à long terme
- Ce total a connu une croissance régulière, passant de 3,14 milliards à 4,38 milliards de dollars, s’alignant avec l’expansion des obligations de l’entreprise sur le long terme, notamment en lien avec ses investissements et ses financements.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté de 3,96 milliards à 5,55 milliards de dollars, principalement en raison de la croissance des passifs à court et à long terme, reflétant une expansion globale des dettes et obligations de l’entreprise.
- Actions ordinaires et capital social
- Les actions ordinaires ont connu une croissance significative, passant de moins de 400 000 à plus de 13,5 millions de dollars en valeur nominale comptabilisée. Cette augmentation suggère une émission majeure d’actions pour financer sa croissance.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a connu une croissance importante, passant de 1,55 milliard à plus de 2,07 milliards de dollars, témoignant d’un apport additionnel de capitaux par les actionnaires ou d’une prime d’émission lors d’augmentations de capital.
- Stock de trésorerie, au prix coûtant
- Ce poste montre une évolution négative importante, avec des soldes indiquant une diminution continue des liquidités disponibles, passant de -2,80 milliards à -4,94 milliards de dollars. Cela indique probablement un investissement massif ou une utilisation importante de la trésorerie pour soutenir la croissance, notamment en acquisitions ou en investissements stratégiques.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste a également varié en négatif, signalant des pertes ou des ajustements non réalisés, avec une tendance à la baisse, notamment en 2024.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a augmenté fortement de 3,28 millions à 6,06 millions de dollars avant de chuter substantiellement à 1,57 million en 2024. La baisse récente pourrait refléter la distribution de dividendes ou une réduction de la rentabilité nette accumulée sur la période.
- Capitaux propres
- Ils ont connu une croissance continue, passant de 2,02 milliards à 3,66 milliards de dollars, soutenue par l’émission d’actions et la croissance des bénéfices non répartis, traduisant un renforcement de la structure financière de l’entreprise.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a augmenté, atteignant environ 9,2 milliards de dollars en 2024, illustrant une expansion globale de la taille de l'entreprise et un accroissement de ses ressources financières et de ses obligations.