Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Eaton Corp. plc, tableau des flux de trésorerie consolidés

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Revenu net	3,223)	2,465)	2,146)	1,415)	2,213)
Dotations aux amortissements	926)	954)	922)	811)	884)
Impôts différés	(182)	(128)	(111)	(86)	(71)
Charge au titre des régimes de retraite et autres avantages postérieurs à la retraite	15)	54)	53)	210)	157)
Cotisations aux régimes de retraite	(113)	(116)	(343)	(122)	(119)
Cotisations à d’autres régimes d’avantages postérieurs à la retraite	(20)	(24)	(20)	(23)	(15)
(Gain) perte à la vente d’une entreprise	—)	(24)	(197)	(91)	66)
Débiteurs, montant net	(341)	(743)	(271)	219)	200)
Inventaire	(282)	(490)	(629)	371)	(60)
Comptes créditeurs	256)	334)	832)	76)	147)
Rémunération accumulée	197)	(16)	154)	(65)	(23)
Impôts sur les comptes de régularisation et autres impôts	61)	170)	(317)	(95)	(49)
Autres actifs circulants	(112)	(179)	(116)	(67)	(94)
Autres passifs à court terme	72)	236)	38)	196)	(57)
Évolution du fonds de roulement	(149)	(688)	(309)	635)	64)
Autres, montant net	(76)	40)	22)	195)	272)
Ajustements pour rapprocher les flux de trésorerie nets des activités d’exploitation	401)	68)	17)	1,529)	1,238)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	3,624)	2,533)	2,163)	2,944)	3,451)
Dépenses en immobilisations corporelles	(757)	(598)	(575)	(389)	(587)
Trésorerie versée pour les acquisitions d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	—)	(610)	(4,500)	(200)	(1,180)
Produit de la vente d’entreprises (paiements contre), déduction faite de l’encaisse vendue	(2)	31)	3,129)	1,408)	(36)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	76)	163)	44)	12)	—)
Investissements dans des sociétés associées	(68)	(42)	(124)	(19)	(11)
(Achats) ventes de placements à court terme, montant net	(1,861)	(19)	379)	(441)	(70)
Produit du règlement de contrats de change non couverts (paiements contre)	92)	(47)	(27)	94)	54)
Autres, montant net	(55)	(78)	(90)	(68)	(36)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(2,575)	(1,200)	(1,764)	397)	(1,866)
Produit d’emprunts	818)	1,995)	1,798)	—)	1,232)
Paiements sur emprunts	(19)	(2,012)	(1,013)	(249)	(348)
Dette à court terme, nette	(311)	317)	20)	(254)	(159)
Dividendes en espèces versés	(1,379)	(1,299)	(1,219)	(1,175)	(1,201)
Exercice des options d’achat d’actions des salariés	78)	28)	63)	71)	66)
Rachat d’actions	—)	(286)	(122)	(1,608)	(1,029)
Impôts sur les employés payés sur les actions retenues à la source	(49)	(60)	(47)	(37)	(46)
Autres, montant net	(9)	(23)	(15)	(6)	(9)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(871)	(1,340)	(535)	(3,258)	(1,494)
Effet de la monnaie sur l’argent liquide	16)	4)	(5)	(15)	(4)
Augmentation (diminution) de la trésorerie	194)	(3)	(141)	68)	87)
Trésorerie en début de période	294)	297)	438)	370)	283)
Trésorerie à la fin de la période	488)	294)	297)	438)	370)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Eaton Corp. plc ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement de Eaton Corp. plc ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont diminué considérablement de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités de financement des Eaton Corp. plc ont diminué de 2021 à 2022, puis ont augmenté de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

Tableau des flux de trésorerie