Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Eaton Corp. plc, les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- Une tendance à la baisse est observée pour le taux de rotation des stocks, passant de 5,88 en 2020 à 3,64 en 2024. Cela indique que la fréquence de renouvellement des stocks a diminué, signifiant une augmentation du délai de rotation des stocks ou une gestion plus prudente des inventaires.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a connu une relative stabilité, avec une légère amélioration, passant de 6,15 en 2020 à 5,39 en 2024. Cette évolution suggère une gestion constante mais légèrement plus efficace des créances clients, avec un allongement marginal des délais de paiement ou une tendance à collecter les créances plus rapidement.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance à la diminution est également constatée pour ce ratio, passant de 6,24 en 2020 à 4,18 en 2024. Cela reflète une prolongation des délais de paiement aux fournisseurs, ce qui pourrait indiquer un allongement de la période de crédit accordée par l'entreprise ou une politique de gestion des liquidités plus prudente.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio fluctue fortement au fil des années, passant d'une valeur très élevée de 65,65 en 2021 à 8,7 en 2022, puis retrouvant une valeur proche de 6 en 2023 et 2024 (6,31). La hausse en 2021 semble être une exception, tandis que la baisse du ratio en 2022 indique une utilisation plus efficace ou plus intensive du fonds de roulement durant cette période.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce indicateur a augmenté de 62 jours en 2020 à 100 jours en 2024, traduisant un allongement de la période en laquelle l’inventaire est conservé avant sa rotation. Cette évolution témoigne d’un ralentissement dans la rotation des stocks.
- Jours de rotation des comptes clients
- Une légère augmentation est observée, passant de 59 jours en 2020 à 68 jours en 2024. La tendance indique un délai de paiement plus long de la part des clients ou une gestion stratégique visant à conserver plus longtemps les créances.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a augmenté de 121 jours en 2020 à 168 jours en 2024, reflétant une prolongation globale du cycle opérationnel, comprenant la rotation des stocks, des créances et des comptes fournisseurs. La croissance de ce cycle indique une intensification de la longueur du processus opérationnel total.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce paramètre est passé de 58 jours en 2020 à 87 jours en 2024, témoignant d’un allongement du délai de paiement aux fournisseurs. Cela pourrait indiquer une stratégie de gestion de trésorerie visant à optimiser la liquidité en retardant le paiement des dettes fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Après une stabilité relative entre 63 jours en 2020 et 66 jours en 2021, le cycle a augmenté pour atteindre 81 jours en 2022, puis s’est stabilisé autour de 79-81 jours en 2023 et 2024. Cette augmentation indique que l'entreprise prend plus de temps pour convertir ses investissements en opérations en liquidités, probablement en lien avec l’allongement des cycles de rotation mentionnés précédemment.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Eaton Corp. plc, le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des produits vendus | ||||||
| Inventaire | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des produits vendus ÷ Inventaire
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des produits vendus
- Au cours de la période analysée, le coût des produits vendus a connu une augmentation régulière, passant de 12 408 millions de dollars en 2020 à 15 375 millions de dollars en 2024. Cette progression indique une croissance constante des charges liées à la production ou à l'acquisition des biens commercialisés, pouvant refléter une expansion de l'activité ou une augmentation des coûts des matières premières et des composants.
- Évolution de l'inventaire
- L'inventaire en valeurs a également montré une croissance continue, passant de 2 109 millions de dollars en 2020 à 4 227 millions de dollars en 2024. Cette augmentation significative indique une accumulation progressive de stocks, correspondant potentiellement à une stratégie d'accroissement des niveaux de stock pour soutenir la croissance des ventes ou pour anticiper une demande accrue à moyen terme.
- Tendance du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une dégradation progressive, passant de 5,88 en 2020 à 3,64 en 2024. La baisse de ce ratio suggère une diminution de la fréquence à laquelle les stocks sont renouvelés ou vendus, ce qui pourrait indiquer une hausse de l'inventaire ou une ralentissement de la rotation commerciale. Cette tendance pourrait avoir des implications sur la gestion des stocks, la liquidité et la gestion opérationnelle de l'entreprise.
Ratio de rotation des créances
Eaton Corp. plc, le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Revenu | ||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Débiteurs, montant net
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Revenu
- Les revenus ont connu une croissance régulière sur la période analysée, passant de 17 858 millions de dollars en 2020 à 24 878 millions de dollars en 2024. Cette progression reflète une expansion continue de l’activité de l’entreprise, avec une hausse annuelle moyenne significative. La croissance est particulièrement notable entre 2022 et 2024, où le chiffre d'affaires augmente d'environ 2 126 millions de dollars, ce qui indique une dynamique favorable sur cette période.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs nets ont également augmenté sur la période, passant de 2 904 millions de dollars en 2020 à 4 619 millions de dollars en 2024. Cette augmentation suit la tendance à la croissance des revenus, suggérant un accroissement global des ventes à crédit ou un allongement des délais de paiement clients. La progression est presque linéaire, et la hausse totale sur cette période atteint environ 1 715 millions de dollars.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a fluctué au cours de la période, passant de 6,15 en 2020 à 5,95 en 2021, puis diminuant à 5,09 en 2022. Il a ensuite légèrement remonté à 5,18 en 2023, pour atteindre 5,39 en 2024. La baisse jusqu’en 2022 indique une augmentation du délai moyen de recouvrement ou une baisse de l’efficacité du recouvrement des créances, en raison d’une baisse de la fréquence de rotation du stock de créances. La remontée de ce ratio en 2023 et 2024 pourrait signaler une amélioration de la gestion du crédit ou une meilleure efficacité dans la récupération des créances, en dépit de l’accroissement du montant total des débiteurs.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Eaton Corp. plc, ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des produits vendus | ||||||
| Comptes créditeurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des produits vendus ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des produits vendus
- une tendance à la hausse est observée sur l'ensemble de la période, avec une augmentation progressive du coût des produits vendus. En passant de 12 408 millions de dollars en 2020 à 15 375 millions en 2024, cette croissance indique une augmentation des coûts de production ou d'approvisionnement, ou potentiellement une expansion de l'activité. La croissance est relativement régulière, illustrant une augmentation constante sur la période.
- Évolution des comptes créditeurs
- les comptes créditeurs ont enregistré une progression continue depuis 1 987 millions de dollars en 2020, atteignant 3 678 millions en 2024. La croissance de ces passifs à court terme reflète probablement une expansion des opérations ou une stratégie financière visant à optimiser la gestion des paiements fournisseurs. Leur augmentation est plus que proportionnelle à celle du coût des produits vendus, ce qui pourrait indiquer une extension de délai de paiement ou un changement dans les modalités de crédit fournisseur.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- ce ratio a connu une tendance à la baisse, passant de 6.24 en 2020 à 4.18 en 2024. Cette diminution indique que la fréquence de rotation des comptes fournisseurs s’est ralentie. Une baisse de ce ratio peut suggérer que l’entreprise prend davantage de temps pour régler ses fournisseurs, ou que ses conditions de crédit ont été assouplies. Cela pourrait également résulter d’un changement dans la politique de gestion des paiements ou d’un ajustement stratégique pour améliorer la liquidité à court terme.
Taux de rotation du fonds de roulement
Eaton Corp. plc, taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Revenu | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- En 2020, le fonds de roulement s’élevait à 3 297 millions de dollars, puis il a connu une baisse significative en 2021 pour atteindre 299 millions. Ensuite, une progression importante s'est observée en 2022, avec une valeur atteignant 2 386 millions de dollars. La tendance à la hausse s’est poursuivie en 2023, atteignant près de 3 928 millions, et s’est stabilisée légèrement en 2024 à 3 944 millions. Ces variations indiquent une diminution notable en 2021 suivie d’une forte reprise et d’une stabilité relative à partir de 2023.
- Revenu
- Le revenu de l’entreprise a connu une croissance constante sur la période, passant de 17 858 millions de dollars en 2020 à 24 878 millions de dollars en 2024. Cette évolution schématique reflète une expansion régulière de l’activité sur ces années, avec une augmentation annuelle progressive, sans signaux de déclin à court terme.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a connu une volatilité significative. En 2020, il était de 5.42, puis il a fortement augmenté en 2021 pour atteindre 65.65, marquant une utilisation très efficace des fonds pour cette année. Ensuite, le ratio a diminué en 2022 pour s’établir à 8.7, avant de se stabiliser aux alentours de 6 en 2023 et 2024. La variation extrême en 2021 suggère une période ponctuelle de gestion ou de changement structurel dans l’utilisation du fonds de roulement, suivie d’un ajustement vers une utilisation plus stable et moins intense dans les années suivantes.
Jours de rotation de l’inventaire
Eaton Corp. plc, jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une tendance à la baisse sur la période analysée, passant de 5,88 en 2020 à 3,64 en 2024. Cette diminution indique une réduction de la fréquence à laquelle les stocks sont renouvelés, pouvant suggérer une accumulation plus longue des inventaires ou une réduction de la vitesse de vente des produits. La baisse progressive de ce ratio reflète une efficacité décroissante dans la gestion des stocks ou une modification de la stratégie commerciale.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Simultanément, le nombre de jours de rotation de l’inventaire a augmenté significativement, passant de 62 jours en 2020 à 100 jours en 2024. Cette évolution confirme la tendance observée dans le ratio de rotation, indiquant que les stocks mettent de plus en plus de temps à être renouvelés. L'accroissement de 38 jours sur la période témoigne d'une tendance vers un stockage plus prolongé, qui pourrait avoir des implications sur la gestion des liquidités, la rotation du capital et les coûts liés au stockage.
Jours de rotation des comptes clients
Eaton Corp. plc, jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a affiché une tendance relativement stable entre 2020 et 2022, avec une légère baisse. En 2020, il se situait à 6.15, puis a diminué à 5.95 en 2021. La baisse s'est accentuée en 2022, atteignant 5.09, ce qui indique une augmentation du délai de recouvrement des créances. Cependant, une légère reprise a été observée en 2023 et 2024, avec des valeurs de 5.18 et 5.39 respectivement, suggérant une amélioration progressive dans la gestion des créances ou une réduction du délai de recouvrement par rapport à la période 2022.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation significative de 2020 à 2022, passant de 59 à 72 jours. Cette croissance indique que, durant cette période, il a fallu plus de temps en moyenne pour encaisser les sommes dues par les clients. En 2023, cette valeur a légèrement diminué à 70 jours, puis est encore en baisse en 2024 à 68 jours. Ces évolutions suggèrent une tendance progressive à l'amélioration du délai de recouvrement, bien que celui-ci demeure à un niveau relativement élevé, ce qui pourrait alerter sur une gestion des crédits clients à surveiller pour optimiser la trésorerie.
Cycle de fonctionnement
Eaton Corp. plc, cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une augmentation progressive de la durée du cycle de rotation de l’inventaire a été constatée, passant de 62 jours en 2020 à 100 jours en 2024. Cela indique une tendance à une rotation plus lente des stocks, ce qui peut refléter une accumulation accrue ou une gestion différente des inventaires au fil du temps, ou éventuellement une augmentation des délais de transformation ou de commercialisation des produits.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une hausse modérée, passant de 59 jours en 2020 à 72 jours en 2022, avant de se stabiliser autour de 70-68 jours en 2023 et 2024. Cette évolution suggère une tendance à l’allongement des délais de recouvrement, bien que la stabilisation récente indique une gestion relativement constante des délais de paiement par rapport à la période précédente.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement total, qui combine généralement la rotation de l’inventaire et celle des comptes clients, a augmenté de manière continue, passant de 121 jours en 2020 à 168 jours en 2024. La croissance régulière de cette métrique signale que l’ensemble du cycle d’exploitation s’est allongé, possibly en raison de la stagnation ou de la lenteur de la rotation des stocks et du recouvrement des créances, ou d’un ajustement stratégique dans la gestion de la chaîne d’approvisionnement et de la trésorerie.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Eaton Corp. plc, les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance à la baisse est observable dans le taux de rotation des comptes fournisseurs. Il passe de 6,24 en 2020 à 4,18 en 2024, ce qui indique que l’entreprise met davantage de temps à régler ses fournisseurs avec le temps. Cette diminution pourrait refléter une augmentation du délai de paiement ou des stratégies de gestion de la trésorerie visant à optimiser la liquidité.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Concomitamment à la baisse du taux de rotation, le nombre de jours de rotation des comptes fournisseurs augmente régulièrement, passant de 58 jours en 2020 à 87 jours en 2024. Cette évolution confirme que l’entreprise retarde de plus en plus le règlement de ses fournisseurs, ce qui pourrait avoir des implications sur la relation avec ces derniers ou sur la gestion de la liquidité à court terme.
Cycle de conversion de trésorerie
Eaton Corp. plc, cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
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- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont connu une hausse progressive sur la période analysée. Ils sont passés de 62 jours en 2020 à 82 jours en 2021, puis à 90 jours en 2022. Cette tendance s’est maintenue avec une augmentation à 92 jours en 2023 et une continuation de cette croissance atteignant 100 jours en 2024. Cela indique une augmentation de la durée moyenne de stockage des stocks, pouvant refléter une gestion plus prudente ou une accumulation de stocks excédentaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont affiché une évolution variable mais généralement stable avec une légère tendance à la hausse. La période est passée de 59 jours en 2020 à 61 jours en 2021, puis a augmenté à 72 jours en 2022. Par la suite, une légère diminution a été observée, avec 70 jours en 2023, suivie d’une légère baisse à 68 jours en 2024. Ces données suggèrent une tendance à l’allongement du délai de recouvrement des créances, suivi d’une stabilisation avec une légère amélioration en 2024.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont augmenté de manière régulière tout au long de la période, passant de 58 jours en 2020 à 77 jours en 2021, puis à 81 jours en 2022. La tendance s’est poursuivie avec 83 jours en 2023 et 87 jours en 2024. Cette augmentation indique que l’entreprise retarde de plus en plus ses paiements à ses fournisseurs, ce qui peut être une stratégie pour optimiser la gestion de la trésorerie ou une indication de concessions dans la négociation avec ses fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a généralement augmenté sur la période, passant de 63 jours en 2020 à 66 jours en 2021, puis à 81 jours en 2022. Par la suite, il s’est stabilisé, avec des valeurs de 79 jours en 2023 et 81 jours en 2024. Cette tendance à l’allongement du cycle de trésorerie reflète une extension des délais globaux liés aux cycle opérationnel, pouvant indiquer un ralentissement dans la rotation des stocks et des comptes clients, ou une gestion plus prudente des liquidités.