Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- Bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de solvabilité
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Eaton Corp. plc, structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans la structure du passif et des capitaux propres sur la période considérée.
- Dette à court terme
- La dette à court terme a connu une forte augmentation en 2022, atteignant 0.93% du total du passif et des capitaux propres, avant de diminuer considérablement en 2023 (0.02%) et de s’annuler en 2025.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Cette portion a diminué de manière significative entre 2021 et 2022, puis a fluctué, augmentant légèrement en 2025 pour atteindre 2.75%.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont affiché une tendance à la hausse constante, passant de 8.22% en 2021 à 10.1% en 2025.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a diminué en 2022, puis a augmenté progressivement pour atteindre 22.71% en 2025, indiquant une possible augmentation des obligations à court terme.
- Dette à long terme (hors portion courante)
- La dette à long terme a connu une augmentation en 2022, suivie d’une stabilisation relative, avec une légère diminution en 2025.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants ont fluctué au cours de la période, avec un pic en 2022 (33.07%) avant de se stabiliser autour de 30%.
- Total du passif
- Le total du passif est resté relativement stable, oscillant autour de 51-52% du total du passif et des capitaux propres, avec une légère augmentation en 2024 et 2025.
- Capital supérieur à la valeur nominale
- Cette composante des capitaux propres a diminué progressivement de 36.59% en 2021 à 31.12% en 2025.
- Bénéfices non répartis
- Les bénéfices non répartis ont augmenté entre 2021 et 2023, puis ont légèrement diminué en 2024 et 2025, se stabilisant autour de 26%.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Cette ligne a maintenu une valeur négative tout au long de la période, fluctuant légèrement autour de -10 à -11%.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres a légèrement diminué sur la période, passant de 48.35% en 2021 à 47.2% en 2025, reflétant la diminution du capital supérieur à la valeur nominale.
En résumé, l’entreprise a observé une évolution de sa structure financière, avec une augmentation des comptes créditeurs et du passif à court terme, compensée par une stabilisation de la dette à long terme et des fluctuations dans les autres composantes du passif et des capitaux propres. La part des capitaux propres a légèrement diminué sur la période.