État du résultat global
Le résultat global est la variation des capitaux propres (actifs nets) d’une entreprise au cours d’une période donnée à la suite de transactions et d’autres événements et circonstances provenant de sources non propriétaires. Il comprend toutes les variations des capitaux propres au cours d’une période, à l’exception de celles résultant d’investissements par les propriétaires et des distributions aux propriétaires.
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des segments à présenter
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Hess Corp., état consolidé du résultat global
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Bénéfice net (perte nette)
- Au cours de la période analysée, la société a connu une évolution significative de son résultat net. Entre 2018 et 2020, un déclin marqué est observé, passant d'une perte de 115 millions de dollars en 2018 à une perte plus importante de 2 839 millions en 2020. Cette tendance indique une détérioration importante de la rentabilité durant cette période. Ensuite, à partir de 2021, on observe un retournement avec un bénéfice net de 890 millions, poursuivi en 2022 avec un bénéfice de 2 447 millions. La reprise après 2020 semble donc marquée par une amélioration substantielle des résultats financiers.
- Effet net des pertes de couverture (gains) reclassé en résultat
- Les fluctuations dans cet indicateur reflètent une volatilité importante dans la gestion des couvertures financières. Après un gain de 173 millions en 2018, une forte perte de 547 millions apparaît en 2020. Toutefois, en 2021 et 2022, la société enregistre des gains de 243 et 585 millions respectivement, suggérant une amélioration de la gestion des instruments de couverture ou une réduction de la volatilité du marché dans ces domaines.
- Variation nette de la juste valeur des couvertures de flux de trésorerie
- Les valeurs de cet indicateur ont été très variables, passant d’une augmentation de 244 millions en 2018 à une baisse de 376 millions en 2019, puis à une augmentation de 649 millions en 2020. En 2021 et 2022, de nouvelles diminutions sont enregistrées (-315 millions puis -517 millions), indiquant une instabilité dans la juste valeur des couvertures ou dans la position de couverture de la société.
- Variation des dérivés désignés comme couvertures de flux de trésorerie, après impôts
- Après une hausse de 417 millions en 2018, cette variation chute à -377 millions en 2019, puis retrouve une valeur positive de 102 millions en 2020. Les années suivantes, 2021 et 2022, montrent une tendance à la stabilisation avec respectivement -72 et 68 millions, reflet possible d’une gestion ajustée ou d’un marché plus stable dans ce domaine.
- (Augmentation) réduction des pertes actuarielles non comptabilisées, montant net
- Ce paramètre a connu des variations importantes, avec une perte de 23 millions en 2018, puis une réduction en 2019 (-160 millions), suivi d’une nouvelle perte en 2020 (-205 millions). Par la suite, cette métrique reprend une tendance positive en 2021 (+355 millions) et 2022 (+196 millions), indiquant une gestion favorable ou une amélioration des régimes de retraite à partir de 2021.
- Effet net de l’amortissement des pertes actuarielles nettes
- Ce paramètre est relativement stable, avec des valeurs fluctuantes peu élevées, oscillant entre 11 et 144 millions sur la période, ce qui témoigne d’une gestion relativement régulière de ces amortissements.
- Variation des régimes de retraite et autres régimes d’après-retraite, après impôts
- Après des résultats négatifs en 2019 et 2020, cette variation devient positive en 2021 et 2022, avec respectivement 421 et 207 millions, indiquant une amélioration ou une restructuration des régimes de retraite, contribuant potentiellement à la stabilité financière de l'entreprise à long terme.
- Autres éléments du résultat étendu
- Ce poste volatile présente d’importantes fluctuations, passant d’un gain de 481 millions en 2018, à une perte de 393 millions en 2019, puis une réduction de la perte en 2020 (-56 millions). Des gains importants sont retrouvés en 2021 et 2022 (349 et 275 millions), reflétant la variabilité des éléments hors résultat net traditionnel.
- Résultat étendu
- De même que pour d’autres indicateurs liés au résultat étendu, cette métrique montre une forte volatilité. Après une performance négative en 2019 et 2020, avec respectivement -633 et -2 895 millions, une nette amélioration intervient en 2021 et 2022, où un résultat positif de 1 239 millions puis 2 722 millions est enregistré, signant une restauration significative de la performance en résultat étendu.
- Résultat global attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle
- Ce paramètre a connu une tendance négative, passant de -167 millions en 2018 à -254 millions en 2020, puis en s’aggravant légèrement en 2021 et 2022 à -331 et -351 millions, indiquant des pertes attribuables aux intérêts minoritaires qui persistent ou se creusent.
- Résultat global attribuable à Hess Corporation
- Ce résultat a été très volatile avec un déficit important en 2019 et 2020 (-801 et -3 149 millions), suivi d’un retournement en 2021 avec un résultat positif de 908 millions, puis une nouvelle hausse en 2022 à 2 371 millions. La tendance générale montre une période de pertes majeures puis une reprise forte en fin de période, probablement liée aux performances opérationnelles et aux éléments exceptionnels.