Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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Hess Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des segments à présenter
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Hess Corp., bilan consolidé : actifs
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie a connu une variation significative au cours de la période, passant de 2 694 millions de dollars en 2018 à un pic de 2 713 millions en 2021, puis diminuant à 2 486 millions en 2022. Cette évolution indique une certaine stabilité, avec une hausse notable en 2021, suivie d'une légère baisse en 2022.
- À partir de contrats avec les clients
- Les montants issus des contrats avec les clients ont augmenté globalement, passant de 771 millions en 2018 à 1 062 millions en 2021, puis légèrement en dessous à 1 041 millions en 2022. Le graphique montre une tendance à la croissance continue, notamment entre 2018 et 2021, indiquant une croissance des revenus ou des encaissements liés à ces contrats.
- Coentreprise et autres
- Ce poste a enregistré une diminution constante, allant de 230 millions en 2018 à 121 millions en 2022. La tendance à la réduction pourrait refléter une baisse des investissements ou des cessions de coentreprises ou autres investissements financiers.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont montré une fluctuation, avec une augmentation en 2019 à 1 170 millions, une diminution en 2020 à 860 millions, puis une nouvelle augmentation en 2021 à 1 211 millions, avant de se stabiliser autour de 1 162 millions en 2022. Ces variations suggèrent des changements dans la gestion du crédit ou dans le cycle de facturation.
- Inventaires
- Les inventaires ont augmenté en 2020, atteignant 378 millions, contre 261 millions en 2019. Cependant, une baisse sensible a été observée en 2021, pour revenir à 223 millions, puis une stabilité relative à 217 millions en 2022. Cela pourrait indiquer des ajustements dans la gestion des stocks ou des variations dans la production ou la demande.
- Autres actifs circulants
- Ce poste a connu une forte diminution de 519 millions en 2018 à 180 millions en 2019. Par la suite, la tendance s'est stabilisée à des niveaux faibles, terminant à 66 millions en 2022, suggérant une réduction ou une cession d'actifs circulants divers.
- Actif circulant
- Dans l'ensemble, l'actif circulant a suivi une tendance à la baisse, passant de 4 459 millions en 2018 à une valeur plus basse de 3 931 millions en 2022, en raison notamment de la réduction des autres actifs circulants et des variations dans les comptes débiteurs et inventaires.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont augmenté globalement, passant de 16 083 millions en 2018 à 15 098 millions en 2022. Cependant, une baisse notable a été observée en 2020, à 14 115 millions. La hausse en 2021 et 2022 évoque des investissements ou des acquisitions d’actifs corporels au cours de la période.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-financement, montant net
- Ce poste est apparu à partir de 2019, avec une valeur qui a fluctuée, atteignant un maximum de 299 millions en 2019, avant de diminuer à 126 millions en 2022, ce qui pourrait indiquer une réduction des contrats de location-financement.
- Immobilisations corporelles, montant net, y compris les actifs au titre du droit d’utilisation au titre de contrats de location-financement
- Ce total a augmenté de 16 083 millions en 2018 à 17 124 millions en 2022, la croissance étant principalement attribuable aux investissements en immobilisations corporelles malgré la baisse des actifs au titre des contrats de location.
- Actifs au titre des droits d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Le montant net de ces actifs a connu une hausse significative de 352 millions en 2021 à 570 millions en 2022, suggérant une augmentation de l’utilisation ou de la reconnaissance de contrats de location-exploitation au bilan.
- Survaleur
- La survaleur est restée stable à 360 millions tout au long de la période, ce qui indique une absence d’impairment sur cette composante du goodwill ou des autres actifs incorporels.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont progressé, passant de 21 millions en 2018 à 133 millions en 2022. La croissance de cette ligne peut refléter une augmentation des différences temporaires ou des comportements fiscaux modifiés au fil du temps.
- Avoir de prévoyance après-départ à la retraite
- Ce poste n’était pas présent avant 2020, avec une première valeur de 45 millions, puis une augmentation significative pour atteindre 648 millions en 2022, indiquant une augmentation des provisions pour obligations post-rétraite ou des changements dans les estimations actuariales.
- Autres actifs
- Les autres actifs ont augmenté de manière constante, passant de 510 millions en 2018 à 829 millions en 2022, reflétant peut-être une diversification ou une augmentation des investissements diversifiés.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont connu des fluctuations, culminant à 18 626 millions en 2019, puis diminuant à 15 740 millions en 2020, avant de remonter à 17 764 millions en 2022, traduisant une gestion dynamique des investissements ou des cessions.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une stabilité relative, évoluant de 21 433 millions en 2018 à 21 695 millions en 2022. Malgré les diverses fluctuations dans les composantes, l’ensemble montre une certaine constance, avec un léger excédent en 2022 par rapport à 2018.