Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Allocations ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes concernant les allocations, les débiteurs bruts et la provision pour comptes débiteurs.
- Allocations
- Les allocations ont connu une augmentation significative entre 2020 et 2021, passant de 202 millions de dollars américains à 177 millions de dollars américains. Cette tendance s'est inversée par la suite, avec une augmentation constante jusqu'à atteindre 326 millions de dollars américains en 2022, puis une légère diminution à 323 millions de dollars américains en 2023 et 314 millions de dollars américains en 2024. L'évolution globale suggère une certaine volatilité dans la gestion des allocations.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont globalement augmenté sur la période analysée. Une légère diminution est observée entre 2020 et 2021, passant de 7029 millions de dollars américains à 7007 millions de dollars américains. Cependant, une augmentation notable s'ensuit, atteignant 7766 millions de dollars américains en 2022, 7853 millions de dollars américains en 2023 et culminant à 8133 millions de dollars américains en 2024. Cette progression indique une expansion des créances clients.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de provision pour comptes débiteurs a fluctué au cours de la période. Il a diminué de 2.87% en 2020 à 2.53% en 2021. Ensuite, une augmentation significative est observée, atteignant 4.2% en 2022, suivie d'une légère baisse à 4.11% en 2023 et à 3.86% en 2024. Cette évolution suggère une adaptation de la politique de provision en fonction de l'évolution des débiteurs bruts et de l'évaluation du risque de crédit.
L'augmentation des débiteurs bruts, combinée à une gestion fluctuante de la provision pour comptes débiteurs, nécessite une surveillance continue pour évaluer l'efficacité de la gestion du crédit et minimiser les risques de pertes sur créances.