Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Honeywell International Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Comptes créditeurs
- La proportion des comptes créditeurs par rapport au passif total a augmenté légèrement de 8,9% en 2020 à un pic de 10,16% en 2022, avant de redescendre à 9,15% en 2024. Cela indique une variabilité dans la gestion des dettes à court terme, avec une tendance initiale à une augmentation suivie d'une réduction.
- Papier commercial et autres emprunts à court terme
- La part de ces emprunts a connu une baisse progressive de 5,57% en 2020 à 3,39% en 2023, avant de remonter à 5,68% en 2024. La tendance globale montre une réduction de la dépendance à l'endettement à court terme sur la période, avec une augmentation récente en 2024.
- Échéances actuelles de la dette à long terme
- La proportion de ces échéances a diminué entre 2020 (3,79%) et 2021 (2,8%), puis s'est stabilisée autour de 2,78-2,92% jusqu'en 2023, pour enfin de nouveau diminuer à 1,79% en 2024, reflétant une gestion active du refinancement ou de la réduction des dettes à long terme à échéance immédiate.
- Avances sur les clients et produits reportés
- Une tendance à la hausse a été observée jusqu'en 2022 (5,71%), puis une stabilité relative en 2023 (5,69%), avec une légère baisse en 2024 à 4,66%, illustrant une variation dans les revenus différés ou contrats en cours de réalisation.
- Rémunération, avantages sociaux et autres activités liées aux employés
- Ce poste a connu une augmentation jusqu’en 2023 (2,15%) avant de diminuer à 1,82% en 2024, suggérant une gestion des coûts liés au personnel ou des ajustements dans la politique de rémunération.
- Impôts
- La part des impôts a augmenté de 0,48% en 2020 à un pic de 1,28% en 2024, indiquant une intensification de la charge fiscale ou une modification des stratégies fiscales de l’entreprise.
- Repositionnement
- Ce poste a connu une baisse significative de 0,93% en 2020 à 0,25% en 2024, traduisant peut-être une réduction des activités ou des ajustements structurels liés à un repositionnement stratégique.
- Coûts environnementaux
- Une stabilité relative a été observée, oscillant autour de 0,35-0,37% jusqu'en 2023, avant une légère baisse à 0,32% en 2024, ce qui pourrait refléter une gestion constante ou une amélioration des initiatives environnementales.
- Intérêts courus
- Ce poste a connu une augmentation notable, passant de 0,16% en 2020 à 0,5% en 2024, alléguant une augmentation du coût de la dette ou une augmentation des intérêts courus en raison d’une hausse des emprunts ou d’un refinancement accru.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Une hausse progressive est constatée, passant de 0,29% en 2020 à 0,32% en 2023, avant une baisse en 2024 à 0,26%, témoignant d’une gestion des obligations locatives ou de leurs renouvellements.
- Garanties des produits et garanties de performance
- Ce poste est resté relativement stable, autour de 0,28-0,3%, avec une légère baisse en 2024 à 0,27%, indiquant une gestion constante des garanties associées aux produits et services.
- Autres taxes
- Une tendance à la baisse de 0,44% en 2020 à 0,28% en 2022, puis une légère reprise à 0,39% en 2024, reflétant une variabilité dans la charge fiscale ou les taxes diverses.
- Passifs liés à l’amiante
- Ce poste a fortement diminué de 2,97% en 2020 à 1,89% en 2022, avant une reprise partielle à 2,42% en 2023, puis une nouvelle baisse à 1,76% en 2024, témoignant d’une gestion active des responsabilités liées à l’amiante.
- Assurance
- La part de ce poste a diminué régulièrement de 0,22% en 2020 à 0,08% en 2024, suggérant une réduction de l’exposition ou une meilleure gestion des risques assurantiels.
- Régularisation des rachats NARCO
- Ce poste apparaît en 2021 avec 2,13%, indiquant un ajustement ou une correction spécifique liée à cette régularisation, sans évolution ultérieure accessible dans les données disponibles.
- Autres, principalement les charges d’exploitation
- Ce poste a connu une augmentation depuis 1,4% en 2020 jusqu’à un sommet de 1,84% en 2022, puis une baisse en 2024 à 1,06%, pouvant refléter des variations dans les charges opérationnelles ou exceptionnelles.
- Courus
- La part des intérêts courus a augmenté de 11,47% en 2020 à 14,71% en 2022, avant de diminuer à 11,1% en 2024, illustrant une fluctuation de la charge d’intérêts à court terme ou des refinancements.
- Passifs détenus en vue de la vente
- Ce poste apparaît en 2023 avec 0,54%, témoignant d’une nouvelle stratégie ou acquisition en cours de cession ou de gestion d’actifs destinés à la vente.
- Passif à court terme
- Une augmentation régulière de près de 29,7% en 2020 à 32,02% en 2022 est observée, avec une légère baisse en 2024 à 28,27%, indiquant une gestion fluctuante de l’endettement à court terme ou des variations dans la composition du passif circulant.
- Dette à long terme, à l’exclusion des échéances courantes
- Ce poste a diminué entre 2020 (25,3%) et 2021 (22,11%) puis augmenté à 26,92% en 2023, avant de connaître une hausse significative atteignant 33,88% en 2024, signalant une augmentation de l’endettement à long terme ou un décalage dans la stratégie de financement.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont connu une baisse notable en 2024 à 2,38%, suggérant une réduction des différences temporaires ou des ajustements dans la comptabilisation fiscale.
- Obligations au titre des prestations postérieures à la retraite autres que les pensions
- Ce poste régresse constamment, passant de 0,37% en 2020 à 0,15% en 2024, reflétant une réduction progressive des obligations post-retraite autres que les pensions classiques.
- Passifs liés à l’amiante (second poste)
- Ce poste montre une tendance à la baisse de 2,97% en 2020 à 1,76% en 2024, après une réduction significative en 2021-2022, indiquant une gestion continue des risques associés à l’amiante.
- Autres passifs
- Ces passifs ont tendance à diminuer de 10,8% en 2020 à 8,08% en 2024, ce qui témoigne d’une réduction globale de ces obligations diverses.
- Passifs non courants
- Ce poste a connu une hausse progressive, passant de 42,72% en 2020 à 46,25% en 2024, indiquant un accroissement de la part des dettes à plus long terme.
- Total du passif
- La part du passif total a fluctué légèrement mais a globalement augmenté, avec une valeur de 72,44% en 2020, atteignant 74,52% en 2024, suggérant un recours accru à l’endettement ou à des passifs hors bilan.
- Participation ne donnant pas le contrôle rachetable
- Cette participation est marginale, stable à 0,01% sur toute la période, sans impact significatif sur la structure globale.
- Capitaux propres totaux
- Les capitaux propres totaux ont fluctué, atteignant un sommet de 29,85% en 2021, puis diminuant à 25,47% en 2024, reflétant une réduction relative de la proportion de capitaux propres dans la structure financière globale, suite à une augmentation de la dette ou une dépréciation des réserves.
- Bénéfices non répartis
- Ils ont augmenté significativement de 61,79% en 2020 à 77,98% en 2023, avant de redescendre à 67,6% en 2024, témoignant d'une politique de rétention des bénéfices ou d'accumulation des résultats positifs, avec une légère réduction en 2024.