Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Lockheed Martin Corp., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Évolution du passif total en pourcentage des capitaux propres
- Le total du passif en pourcentage des capitaux propres a augmenté de manière significative de 88,09 % en 2020 à 88,61 % en 2024, indiquant une croissance relative du passif par rapport aux capitaux propres sur cette période. Cette tendance reflète une intensification de l’endettement par rapport aux fonds propres de l'entreprise, notamment avec une augmentation du poids de la dette à long terme.
- Structure des passifs
- Les passifs non courants, comprenant notamment la dette à long terme nette, ont connu une augmentation notable, passant de 23,01 % en 2020 à 35,29 % en 2024. Parallèlement, la part des passifs à court terme a également crû, culminant à 34,92 % en 2024, avec une progression régulière du passif à court terme de 27,48 % en 2020 à 34,92 % en 2024. La proportion d’échéances actuelles de dettes à long terme en pourcentage du total du passif et des capitaux propres demeure relativement faible mais a connu une légère reprise, passant de 0,99 % en 2020 à 1,16 % en 2024.
- Charges sociales et salaires
- Les charges liées aux salaires, avantages sociaux et charges sociales, exprimées en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, ont légèrement diminué, de 6,24 % en 2020 à 5,62 % en 2024, suggérant une gestion potentiellement plus efficace ou une réduction relative de ces charges dans la structure des passifs.
- Passifs contractuels
- Les passifs contractuels ont connu une hausse intermittente, passant de 14,88 % en 2020 à 17,61 % en 2024. Cette progression signale une augmentation des engagements contractuels pris par l'entreprise par rapport à ses capitaux propres.
- Proportion du capital propre
- Les capitaux propres, en pourcentage du total, ont connu une baisse importante après un pic en 2021 (21,54 %) pour atteindre 11,39 % en 2024. La part des bénéfices non répartis a également diminué, passant de 42,67 % en 2020 à 26,16 % en 2024, illustrant une réduction des réserves de bénéfices et une possible distribution ou utilisation accrue des résultats.
- Autres éléments du passif
- Les autres passifs à court terme ont augmenté significativement, passant de 3,64 % en 2020 à 6,54 % en 2024, contribuant à l’augmentation globale du passif à court terme. La charge des régimes de retraite a diminué de façon importante, passant de 25,39 % en 2020 à 8,61 % en 2024, ce qui pourrait indiquer une réduction des obligations liées à ces régimes ou une évolution des provisions correspondantes.
- Participation et actions
- La part des actions ordinaires en pourcentage du total du passif et des capitaux propres a légèrement diminué, de 0,55 % en 2020 à 0,42 % en 2024, tandis que le capital versé supplémentaire a disparu ou n’a pas été indiqué à partir de 2022, ce qui pourrait signaler un changement dans la structure du capital ou des opérations de financement.
- Résumé général
- Au cours de la période analysée, l'entreprise a accru ses dettes à long terme et ses passifs à court terme, tout en réduisant ses capitaux propres en proportion. La réduction significative des bénéfices non répartis et la croissance du passif à court terme indiquent une augmentation de l'endettement et une utilisation accrue des ressources financières externes. La diminution des charges liées aux régimes de retraite pourrait également refléter une modification de ses obligations sociales. La structure financière semble évoluer vers un modèle plus fortement endetté, avec une réduction relative de la composante propre, ce qui pourrait avoir des implications pour sa solvabilité et sa flexibilité financière à long terme.