Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Boeing Co., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Comptes créditeurs
- La proportion de comptes créditeurs par rapport au total des passifs et du déficit a diminué de 8,5 % en 2020 à 6,68 % en 2021, avant d'augmenter à 7,44 % en 2022, puis de repartir à la hausse avec 8,73 % en 2023 et une légère baisse à 7,27 % en 2024. La tendance reflète une fluctuation dans la gestion des obligations fournisseurs, avec une intensification en 2023 suivie d'une légère réduction en 2024.
- Comptabilisation des pertes à terme
- La part des pertes à terme a connu une progression régulière, passant de 1,26 % en 2020 à 4,88 % en 2024. Cette augmentation indique une croissance probable dans l'estimation des pertes futures ou une reconnaissance plus importante dans ce poste.
- Charges à payer et avantages sociaux
- Ce poste a présenté une relative stabilité avec une légère baisse en 2024 à 3,91 %, comparé à 4,68 % en 2020. La tendance suggère une gestion maîtrisée des charges à payer et avantages sociaux, avec une correction vers une moindre part dans la structure des passifs.
- Garanties des produits
- La proportion consacrée aux garanties des produits a augmenté de 1 % en 2020 à 1,66 % en 2022, puis a légèrement diminué en 2023 à 1,79 %, pour se replier à 1,36 % en 2024. Cela pourrait indiquer une stabilisation ou une réduction dans les engagements liés à ce poste.
- Environnemental
- La part environnementale a augmenté de 0,37 % en 2020 à 0,62 % en 2023, pour baisser à 0,53 % en 2024. La tendance reflète une croissance de l'attention portée aux risques ou obligations environnementaux, suivie d'une stabilisation ou d'une légère diminution.
- Intérêts courus à payer
- Ce poste, absent en 2020, apparaît en 2021 à 0,46 %, puis fluctue modérément jusqu'à 0,51 % en 2024, suggérant une gestion d’intérêt à payer relativement stable lorsque cette information est disponible.
- Concessions pour les clients du 737 MAX et autres considérations
- La proportion de ce poste a diminué de 3,64 % en 2020 à 0,41 % en 2024. La tendance indique une réduction progressive des concessions spécifiques liées à certains programmes, possiblement en lien avec la résolution ou la clôture de certains engagements.
- Autres concessions et considérations du client
- Ce poste a augmenté de 0,17 % en 2021 à 0,99 % en 2024, ce qui pourrait refléter une diversification ou une croissance des obligations ou considération spécifiques auprès des clients.
- Portion à court terme du passif des retraités en matière de soins de santé et de retraite
- Ce poste a diminué progressivement de 0,39 % en 2021 à 0,29 % en 2024, indiquant une réduction dans la part des passifs à court terme liés aux obligations envers les retraités.
- Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation
- Relativement stable autour de 0,18-0,22 %, cette composante reflète une gestion constante de ces obligations à court terme.
- Responsabilité du ministère de la Justice en matière d’entente
- Ce poste n’apparaît que pour 2020, avec 0,49 %, suggérant une clarification ou une résolution de cette responsabilité dans les années suivantes.
- Autre
- Ce poste a fluctué légèrement, passant de 2,96 % en 2020 à 2,32 % en 2024, témoignant d’un maintien relatif dans la composition des passifs.
- Courus
- Les montants courus ont suivi une tendance à la baisse, de 14,57 % en 2020 à 15,41 % en 2024, indiquant une gestion peut-être plus efficace ou une réduction des intérêts ou frais courus à financer.
- Avances et facturations progressives
- Ce poste a connu une croissance continue, passant de 33,19 % en 2020 à 38,59 % en 2024, illustrant une augmentation des revenus différés ou des prestations comptabilisées en avancement.
- Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme
- Après une baisse en 2021, ce poste a fortement augmenté en 2022 à 3,79 %, avant de rediminue à 0,82 % en 2024, reflétant peut-être une période de refinancement ou de restructuration de la dette à court terme.
- Passif à court terme
- La part à court terme a augmenté de 57,37 % en 2020 à un maximum de 69,94 % en 2023, puis a diminué à 62,09 % en 2024, marquant une concentration temporaire accrue des obligations à courte échéance.
- Impôts différés
- Ce poste a nettement diminué de 0,66 % en 2020 à 0,17 % en 2022, puis à 0,08 % en 2024, indiquant une réduction des écarts temporaires ou un recentrage sur d’autres formes d’obligations fiscales.
- Soins de santé accumulés pour les retraités
- Ce poste a diminué régulièrement, représentant 2,72 % en 2020 et descendant à 1,39 % en 2024, ce qui suggère une réduction progressive des passifs liés à ces obligations.
- Passif constitué au titre des régimes de retraite, montant net
- Ce poste a également décliné, passant de 9,47 % en 2020 à 3,84 % en 2024, confirmant une réduction des engagements en matière de régimes de retraite.
- Autres passifs à long terme
- Ce poste a augmenté légèrement lors des premières années puis s’est stabilisé autour de 1,48-1,7 %, attestant d’une gestion maitrisée de ces passifs à long terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Après un peu plus de 40 % en 2020 et 2021, cette part a diminué de façon continue pour atteindre 33,63 % en 2024, signalant une réduction progressive de l’endettement à long terme.
- Passifs à long terme
- Proportionnellement similaire, cette composante a évolué de 54,51 % en 2020 à 40,42 % en 2024, renforçant la tendance à la réduction globale de la dette à long terme dans la structure des passifs.
- Total du passif
- La part totale du passif par rapport au total des passifs et du déficit est restée relativement stable, légèrement au-dessus de 110 %, avec une hausse en 2023 (112,57 %) pour finir à 102,5 % en 2024, indiquant une stabilisation ou une réduction lors de la dernière année observée.
- Actions privilégiées convertibles obligatoires
- Ce poste n’est plus présent à partir de 2024, ce qui suggère une élimination ou une conversion de ces actions durant la période concernée.
- Actions ordinaires, valeur nominale 5,00 $
- La part des actions ordinaires a connu une augmentation modérée de 3,33 % en 2020 à 3,69 % en 2022, puis une légère baisse à 3,24 % en 2024, reflétant une gestion stable mais changeante du capital social.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a fortement augmenté de 5,12 % en 2020 à 12,13 % en 2024, indiquant une augmentation notable des apports en capital supplémentaire dans cette période.
- Stock de trésorerie, au prix coûtant
- Ce poste est négatif, passant de -34,6 % en 2020 à -20,71 % en 2024, témoignant d’un portefeuille de liquidités en reconstitution ou en diminution de l’endettement de trésorerie, contribuant possiblement à l’amélioration de la liquidité globale.
- Bénéfices non répartis
- Les bénéfices non répartis ont diminué de 25,38 % en 2020 à 9,82 % en 2024, montrant une réduction de la réserve de profits non distribués, avec une tendance potentiellement liée à des distributions ou à des pertes accumulées.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste a légèrement fluctué, passant de -11,26 % en 2020 à -6,98 % en 2024, contribuant à un résultat global moins déficitaire avec le temps.
- Déficit des actionnaires
- Il a diminué de -12,04 % en 2020 à -2,5 % en 2024, ce qui indique une réduction progressive du déficit global des actionnaires, une évolution favorable sur cette période.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ce poste a diminué à zéro en 2023, attestant potentiellement d'une cession ou d’une réduction de ces participations.
- Déficit total
- Ce déficit s’est réduit de -11,88 % en 2020 à -2,5 % en 2024, corroborant une tendance d’amélioration dans la situation du total des actionnaires.