Name: Boeing Co. (NYSE:BA) | Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Structure du bilan : passif et capitaux propres

Boeing Co., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres

	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Comptes créditeurs	7.27%	8.73%	7.44%	6.68%	8.50%
Comptabilisation des pertes à terme	4.88%	3.43%	2.96%	1.45%	1.26%
Charges à payer et avantages sociaux	3.91%	4.91%	4.63%	4.36%	4.68%
Garanties des produits	1.36%	1.79%	1.66%	1.37%	1.00%
Environnemental	0.53%	0.62%	0.55%	0.44%	0.37%
Intérêts courus à payer	0.51%	0.48%	0.44%	0.46%	0.00%
Concessions pour les clients du 737 MAX et autres considérations	0.41%	0.97%	1.36%	2.12%	3.64%
Autres concessions et considérations du client	0.99%	0.95%	0.80%	0.17%	0.00%
Portion à court terme du passif des retraités en matière de soins de santé et de retraite	0.29%	0.35%	0.36%	0.39%	0.00%
Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation	0.21%	0.22%	0.20%	0.19%	0.18%
Responsabilité du ministère de la Justice en matière d’entente	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.49%
Autre	2.32%	2.61%	2.78%	2.36%	2.96%
Courus	15.41%	16.30%	15.74%	13.32%	14.57%
Avances et facturations progressives	38.59%	41.11%	38.72%	38.24%	33.19%
Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme	0.82%	3.80%	3.79%	0.94%	1.11%
Passif à court terme	62.09%	69.94%	65.68%	59.18%	57.37%
Impôts différés	0.08%	0.17%	0.17%	0.16%	0.66%
Soins de santé accumulés pour les retraités	1.39%	1.63%	1.83%	2.55%	2.72%
Passif constitué au titre des régimes de retraite, montant net	3.84%	4.76%	4.48%	6.57%	9.47%
Autres passifs à long terme	1.48%	1.70%	1.61%	1.26%	0.98%
Dette à long terme, excluant la partie courante	33.63%	34.38%	37.79%	41.00%	40.68%
Passifs à long terme	40.42%	42.63%	45.88%	51.54%	54.51%
Total du passif	102.50%	112.57%	111.56%	110.72%	111.88%
Actions privilégiées convertibles obligatoires, 6,00 % série A, valeur nominale 1,00 $	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
Actions ordinaires, valeur nominale 5,00 $	3.24%	3.69%	3.69%	3.65%	3.33%
Capital versé supplémentaire	12.13%	7.52%	7.26%	6.53%	5.12%
Stock de trésorerie, au prix coûtant	-20.71%	-36.16%	-37.06%	-37.43%	-34.60%
Bénéfices non répartis	9.82%	19.89%	21.50%	24.83%	25.38%
Cumul des autres éléments du résultat global	-6.98%	-7.52%	-6.97%	-8.41%	-11.26%
Déficit des actionnaires	-2.50%	-12.58%	-11.58%	-10.83%	-12.04%
Participations ne donnant pas le contrôle	0.00%	0.00%	0.03%	0.11%	0.16%
Déficit total	-2.50%	-12.57%	-11.56%	-10.72%	-11.88%
Total du passif et du déficit	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Comptes créditeurs: La proportion de comptes créditeurs par rapport au total des passifs et du déficit a diminué de 8,5 % en 2020 à 6,68 % en 2021, avant d'augmenter à 7,44 % en 2022, puis de repartir à la hausse avec 8,73 % en 2023 et une légère baisse à 7,27 % en 2024. La tendance reflète une fluctuation dans la gestion des obligations fournisseurs, avec une intensification en 2023 suivie d'une légère réduction en 2024.
Comptabilisation des pertes à terme: La part des pertes à terme a connu une progression régulière, passant de 1,26 % en 2020 à 4,88 % en 2024. Cette augmentation indique une croissance probable dans l'estimation des pertes futures ou une reconnaissance plus importante dans ce poste.
Charges à payer et avantages sociaux: Ce poste a présenté une relative stabilité avec une légère baisse en 2024 à 3,91 %, comparé à 4,68 % en 2020. La tendance suggère une gestion maîtrisée des charges à payer et avantages sociaux, avec une correction vers une moindre part dans la structure des passifs.
Garanties des produits: La proportion consacrée aux garanties des produits a augmenté de 1 % en 2020 à 1,66 % en 2022, puis a légèrement diminué en 2023 à 1,79 %, pour se replier à 1,36 % en 2024. Cela pourrait indiquer une stabilisation ou une réduction dans les engagements liés à ce poste.
Environnemental: La part environnementale a augmenté de 0,37 % en 2020 à 0,62 % en 2023, pour baisser à 0,53 % en 2024. La tendance reflète une croissance de l'attention portée aux risques ou obligations environnementaux, suivie d'une stabilisation ou d'une légère diminution.
Intérêts courus à payer: Ce poste, absent en 2020, apparaît en 2021 à 0,46 %, puis fluctue modérément jusqu'à 0,51 % en 2024, suggérant une gestion d’intérêt à payer relativement stable lorsque cette information est disponible.
Concessions pour les clients du 737 MAX et autres considérations: La proportion de ce poste a diminué de 3,64 % en 2020 à 0,41 % en 2024. La tendance indique une réduction progressive des concessions spécifiques liées à certains programmes, possiblement en lien avec la résolution ou la clôture de certains engagements.
Autres concessions et considérations du client: Ce poste a augmenté de 0,17 % en 2021 à 0,99 % en 2024, ce qui pourrait refléter une diversification ou une croissance des obligations ou considération spécifiques auprès des clients.
Portion à court terme du passif des retraités en matière de soins de santé et de retraite: Ce poste a diminué progressivement de 0,39 % en 2021 à 0,29 % en 2024, indiquant une réduction dans la part des passifs à court terme liés aux obligations envers les retraités.
Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation: Relativement stable autour de 0,18-0,22 %, cette composante reflète une gestion constante de ces obligations à court terme.
Responsabilité du ministère de la Justice en matière d’entente: Ce poste n’apparaît que pour 2020, avec 0,49 %, suggérant une clarification ou une résolution de cette responsabilité dans les années suivantes.
Autre: Ce poste a fluctué légèrement, passant de 2,96 % en 2020 à 2,32 % en 2024, témoignant d’un maintien relatif dans la composition des passifs.
Courus: Les montants courus ont suivi une tendance à la baisse, de 14,57 % en 2020 à 15,41 % en 2024, indiquant une gestion peut-être plus efficace ou une réduction des intérêts ou frais courus à financer.
Avances et facturations progressives: Ce poste a connu une croissance continue, passant de 33,19 % en 2020 à 38,59 % en 2024, illustrant une augmentation des revenus différés ou des prestations comptabilisées en avancement.
Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme: Après une baisse en 2021, ce poste a fortement augmenté en 2022 à 3,79 %, avant de rediminue à 0,82 % en 2024, reflétant peut-être une période de refinancement ou de restructuration de la dette à court terme.
Passif à court terme: La part à court terme a augmenté de 57,37 % en 2020 à un maximum de 69,94 % en 2023, puis a diminué à 62,09 % en 2024, marquant une concentration temporaire accrue des obligations à courte échéance.
Impôts différés: Ce poste a nettement diminué de 0,66 % en 2020 à 0,17 % en 2022, puis à 0,08 % en 2024, indiquant une réduction des écarts temporaires ou un recentrage sur d’autres formes d’obligations fiscales.
Soins de santé accumulés pour les retraités: Ce poste a diminué régulièrement, représentant 2,72 % en 2020 et descendant à 1,39 % en 2024, ce qui suggère une réduction progressive des passifs liés à ces obligations.
Passif constitué au titre des régimes de retraite, montant net: Ce poste a également décliné, passant de 9,47 % en 2020 à 3,84 % en 2024, confirmant une réduction des engagements en matière de régimes de retraite.
Autres passifs à long terme: Ce poste a augmenté légèrement lors des premières années puis s’est stabilisé autour de 1,48-1,7 %, attestant d’une gestion maitrisée de ces passifs à long terme.
Dette à long terme, excluant la partie courante: Après un peu plus de 40 % en 2020 et 2021, cette part a diminué de façon continue pour atteindre 33,63 % en 2024, signalant une réduction progressive de l’endettement à long terme.
Passifs à long terme: Proportionnellement similaire, cette composante a évolué de 54,51 % en 2020 à 40,42 % en 2024, renforçant la tendance à la réduction globale de la dette à long terme dans la structure des passifs.
Total du passif: La part totale du passif par rapport au total des passifs et du déficit est restée relativement stable, légèrement au-dessus de 110 %, avec une hausse en 2023 (112,57 %) pour finir à 102,5 % en 2024, indiquant une stabilisation ou une réduction lors de la dernière année observée.
Actions privilégiées convertibles obligatoires: Ce poste n’est plus présent à partir de 2024, ce qui suggère une élimination ou une conversion de ces actions durant la période concernée.
Actions ordinaires, valeur nominale 5,00 $: La part des actions ordinaires a connu une augmentation modérée de 3,33 % en 2020 à 3,69 % en 2022, puis une légère baisse à 3,24 % en 2024, reflétant une gestion stable mais changeante du capital social.
Capital versé supplémentaire: Ce poste a fortement augmenté de 5,12 % en 2020 à 12,13 % en 2024, indiquant une augmentation notable des apports en capital supplémentaire dans cette période.
Stock de trésorerie, au prix coûtant: Ce poste est négatif, passant de -34,6 % en 2020 à -20,71 % en 2024, témoignant d’un portefeuille de liquidités en reconstitution ou en diminution de l’endettement de trésorerie, contribuant possiblement à l’amélioration de la liquidité globale.
Bénéfices non répartis: Les bénéfices non répartis ont diminué de 25,38 % en 2020 à 9,82 % en 2024, montrant une réduction de la réserve de profits non distribués, avec une tendance potentiellement liée à des distributions ou à des pertes accumulées.
Cumul des autres éléments du résultat global: Ce poste a légèrement fluctué, passant de -11,26 % en 2020 à -6,98 % en 2024, contribuant à un résultat global moins déficitaire avec le temps.
Déficit des actionnaires: Il a diminué de -12,04 % en 2020 à -2,5 % en 2024, ce qui indique une réduction progressive du déficit global des actionnaires, une évolution favorable sur cette période.
Participations ne donnant pas le contrôle: Ce poste a diminué à zéro en 2023, attestant potentiellement d'une cession ou d’une réduction de ces participations.
Déficit total: Ce déficit s’est réduit de -11,88 % en 2020 à -2,5 % en 2024, corroborant une tendance d’amélioration dans la situation du total des actionnaires.