Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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McDonald’s Corp., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives concernant les revenus, la rentabilité et les flux de trésorerie.
- Revenu net
- Le revenu net a connu des fluctuations importantes sur la période analysée. Après une baisse notable au deuxième trimestre 2020, il a augmenté de manière significative au troisième et au quatrième trimestre de la même année. Cette tendance à la hausse s'est poursuivie en 2021, atteignant des sommets, avant de connaître une certaine volatilité en 2022 et 2023. En 2024 et début 2025, on observe une stabilisation, avec des revenus nets se situant dans une fourchette relativement stable, bien que légèrement inférieurs aux niveaux atteints en 2021.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont augmenté progressivement tout au long de la période, indiquant un investissement continu dans des actifs à long terme. Cette augmentation est relativement constante, avec une légère accélération à partir du troisième trimestre 2023.
- Impôts différés
- Les impôts différés présentent une grande volatilité. Des valeurs négatives importantes sont observées à plusieurs reprises, suggérant des ajustements fiscaux significatifs. Les fluctuations semblent être liées à des changements dans les lois fiscales ou à des ajustements dans la reconnaissance des actifs et passifs fiscaux différés.
- Rémunération à base d’actions
- La rémunération à base d’actions a connu des variations modérées, avec une tendance générale à la hausse au fil du temps. Les augmentations sont généralement observées au premier et au deuxième trimestre de chaque année.
- Frais et crédits
- Les frais et crédits ont montré une forte variabilité, avec des pics et des creux significatifs. Une baisse importante est observée au deuxième trimestre 2020, suivie d'une reprise progressive. Les fluctuations semblent être liées à des événements spécifiques ou à des ajustements comptables.
- Variations des postes du fonds de roulement
- Les variations des postes du fonds de roulement sont très volatiles, avec des changements importants d'un trimestre à l'autre. Des valeurs négatives importantes sont observées à plusieurs reprises, indiquant des sorties de fonds de roulement. Les fluctuations semblent être liées à des changements dans les niveaux de stocks, de créances et de dettes.
- Flux de trésorerie provenant de l’exploitation
- Les flux de trésorerie provenant de l'exploitation ont connu une forte reprise après une baisse initiale au premier trimestre 2020. Ils ont atteint des niveaux élevés en 2021 et 2022, avant de diminuer légèrement en 2023 et 2024. La volatilité est moins prononcée que pour d'autres postes, indiquant une certaine stabilité dans les activités opérationnelles.
- Dépenses en immobilisations
- Les dépenses en immobilisations sont restées relativement stables tout au long de la période, avec une légère augmentation en 2024. Cela suggère un investissement continu dans des actifs à long terme, mais sans accélération significative.
- Achats d’entreprises de restauration
- Les achats d’entreprises de restauration ont été significatifs à certains trimestres, notamment en 2021 et 2022, indiquant une stratégie d'acquisition active. Les montants varient considérablement, reflétant la taille et la fréquence des acquisitions.
- Flux de trésorerie provenant des activités de financement (utilisées pour)
- Les flux de trésorerie provenant des activités de financement ont été fortement influencés par les rachats d'actions et les dividendes versés aux actionnaires. Des sorties de trésorerie importantes sont observées à chaque trimestre, en particulier pour les rachats d'actions. Les émissions de financement à long terme ont contribué à compenser partiellement ces sorties, mais pas toujours de manière suffisante.
- Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents
- L'augmentation ou la diminution de la trésorerie et des équivalents a été très variable, reflétant les fluctuations des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Des augmentations significatives sont observées en 2020 et 2021, tandis que des diminutions importantes sont observées en 2022 et 2024.