Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour créances douteuses a connu une évolution fluctuante sur la période considérée. Après une diminution en 2021, elle a augmenté de manière constante de 2022 à 2024, atteignant 95 millions de dollars américains en 2024.
Les débiteurs bruts ont affiché une croissance substantielle entre 2020 et 2023, passant de 1128 millions de dollars américains à 3495 millions de dollars américains. Cependant, une légère diminution est observée en 2024, avec une valeur de 3428 millions de dollars américains. Cette stabilisation, voire légère contraction, pourrait indiquer une gestion plus rigoureuse des conditions de crédit ou un ralentissement de la croissance des ventes à crédit.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un intérêt particulier. Ce ratio a diminué de manière significative entre 2020 et 2021, passant de 4.88% à 2.05%. Il a ensuite connu une légère augmentation en 2022 et 2023, se stabilisant autour de 2.6% - 2.77% en 2023 et 2024. Cette stabilisation suggère une approche plus prudente en matière de provisionnement, compte tenu de l'augmentation des débiteurs bruts.
- Provision pour créances douteuses (en millions de dollars américains)
- Tendance à la hausse de 2022 à 2024 après une diminution initiale en 2021.
- Débiteurs, bruts (en millions de dollars américains)
- Forte croissance de 2020 à 2023, suivie d'une légère diminution en 2024.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut (%)
- Diminution importante en 2021, puis stabilisation autour de 2.6% - 2.77% de 2022 à 2024.