Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Union Pacific Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour créances douteuses a connu une diminution constante sur la période considérée, passant de 10 millions de dollars américains en 2021 à 4 millions de dollars américains en 2025.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont augmenté de 2021 à 2023, passant de 1732 millions de dollars américains à 2082 millions de dollars américains. Cependant, une diminution est observée en 2024 et 2025, atteignant 1900 millions de dollars américains puis 1864 millions de dollars américains.
L'évolution de la provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts illustre une réduction progressive du risque de crédit. Ce pourcentage a diminué de 0,58% en 2021 à 0,21% en 2025. Cette baisse est cohérente avec la diminution de la provision pour créances douteuses et suggère une amélioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une modification de la politique de provisionnement.
- Provision pour créances douteuses
- Diminution continue de 2021 à 2025, indiquant potentiellement une meilleure gestion du risque de crédit ou une évolution favorable de la situation financière des débiteurs.
- Débiteurs, bruts
- Augmentation jusqu'en 2023 suivie d'une diminution en 2024 et 2025. Cette évolution pourrait être liée à des facteurs économiques, à des changements dans les conditions de vente ou à des stratégies de recouvrement.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Baisse significative de 2021 à 2025, reflétant une diminution du risque de crédit associé aux débiteurs bruts. Cette tendance est positive et peut indiquer une amélioration de la solvabilité des clients.