Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Align Technology Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendance des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont montré une croissance globale significative sur la période, passant d'environ 41,9 millions de dollars à environ 99,7 millions de dollars. Après une augmentation progressive jusqu'à la fin de 2018, une forte hausse est observée en 2019, atteignant un pic à la fin de cette année avec plus de 225 millions de dollars. En 2020, la tendance demeure à la hausse, atteignant près de 139 millions de dollars, avant une légère baisse au troisième trimestre 2023. Cette évolution indique une augmentation de l'endettement à court terme vis-à-vis des fournisseurs ou autres créanciers à travers la période examinée.
- Évolution des courus
- Les courus ont suivi une tendance à la hausse constante, avec une augmentation notable au fil des trimestres. Leur valeur a augmenté de manière régulière, passant de près de 180 millions de dollars début 2018 à plus de 614 millions de dollars à la fin du troisième trimestre 2023. La croissance soutenue, notamment une accélération en 2020 et 2021, suggère une expansion des obligations à court terme ou un décalage dans les paiements.
- Passifs liés aux contrats de location-financement
- Ce passif apparaît seulement à partir de fin 2018, avec une valeur de 56 millions de dollars. Il a été retrouvé ponctuellement dans certains trimestres, montrant une légère variabilité. Son montant est relativement stable depuis son apparition, indiquant des engagements locatifs d’un montant significatif mais contrôlé.
- Revenus reportés
- Les revenus reportés ont connu une tendance soutenue à la croissance, augmentant de 296 millions de dollars début 2018 à environ 1,4 milliard de dollars en 2023. La progression est régulière, avec un accroissement marqué chaque année, reflet d’un chiffre d’affaires différé ou de contrats à long terme en hausse. La croissance constante indique une activité commerciale fluide et en expansion continue.
- Passif à court terme
- Ce passif a connu une augmentation constante, passant d’environ 517 millions de dollars début 2018 à plus de 2,1 milliards de dollars fin 2023. La tendance à la hausse soutenue indique une augmentation des obligations à court terme, avec une croissance régulière et une forte progression à partir de 2019. La dynamique témoigne d’une croissance de l’activité et des engagements immédiats de l'entreprise.
- Impôt sur le revenu à payer
- Les montants liés à l’impôt sur le revenu à payer sont restés relativement stables, oscillant entre 78 millions et 127 millions de dollars. On note une variabilité mineure, sans tendance claire à la hausse ou à la baisse. Ces fluctuations pourraient refléter la variation des résultats imposables ou des stratégies fiscales de l'entreprise.
- Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
- Ce passif est présent pour une période limitée, apparaissant principalement à partir de 2019 avec une tendance à la hausse jusqu’en 2021, atteignant environ 104 millions de dollars. Par la suite, la valeur se stabilise, oscillant autour de 98 à 105 millions de dollars, indiquant une gestion progressive et contrôlée des engagements locatifs à long terme.
- Autres passifs à long terme
- Ce poste montre une croissance continue, passant de 17,9 millions de dollars en 2018 à près de 181 millions de dollars en 2023. La tendance à la hausse soutenue reflète une augmentation des autres obligations à long terme, pouvant inclure divers engagements financiers ou provisionnels.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants ont montré une croissance soutenue tout au long de la période, passant d’environ 137 millions à près de 394 millions de dollars. Leur augmentation chronique témoigne d’un accroissement des engagements à long terme, notamment dans la dette et autres obligations financières non immédiates.
- Total du passif
- Ce total a connu une augmentation régulière, culminant à environ 2,52 milliards de dollars en fin de période, contre 655 millions en début 2018. Cette croissance reflète une expansion significative du passif global de l'entreprise, liée à ses activités et à ses financements.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont augmenté de manière constante, passant d’environ 1,1 milliard de dollars en 2018 à plus de 3,8 milliards de dollars en 2023. La progression reflète une rentabilité soutenue, une augmentation des bénéfices non répartis et une accumulation de réserves, indiquant une solidité financière croissante.
- Total du passif et des capitaux propres
- Le total associé à ces deux postes a augmenté de façon remarquée, passant de 1,78 milliard à 6,32 milliards de dollars. La croissance indique une expansion globale du bilan, liée à la fois à la croissance des actifs, passifs et capitaux propres, témoignant d’une croissance de l’entreprise tant en termes de ressources que d’engagements financiers.