Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Palantir Technologies Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Analyse des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation significative entre 2020 et 2021, passant de 16 358 à 74 907 milliers de dollars, représentant une croissance notable. Cependant, une forte diminution est observée en 2022, avec un reflux à 44 788 milliers, puis une nouvelle baisse en 2023, atteignant 12 122 milliers, et une réduction presque totale en 2024 à 103. Cette tendance pourrait indiquer une gestion plus efficiente des dettes fournisseurs ou une réduction des achats à crédit dans la période récente, ou encore un changement dans la politique d’approvisionnement.
- Evolution des charges à payer et charges connexes
- Les charges à payer et charges connexes ont montré une baisse en 2021, passant de 85 466 à 60 732 milliers, puis une nouvelle baisse en 2022 à 43 495 milliers. Cependant, une augmentation importante survient en 2023 atteignant 83 094 milliers, suivi d’une forte croissance en 2024 à 306 939 milliers. Cette hausse récente pourrait refléter une accumulation de charges à payer accrues, pouvant être liée à des engagements ou à des coûts différés récents, nécessitant une attention particulière pour comprendre leur nature précise.
- Implantation des impôts courus
- Les impôts courus, absents en 2020, apparaissent en 2021 pour atteindre 22 550 milliers, puis augmentent en 2022 à 41 326 milliers, et en 2023 à 47 257 milliers. En 2024, une légère diminution à 42 243 milliers est constatée. Cela pourrait indiquer une augmentation progressive des obligations fiscales, avec un léger soulagement en 2024, reflétant peut-être une régularisation ou une évolution dans la gestion fiscale.
- Évolution des charges liées aux autres passifs
- Les charges liées aux autres passifs restent relativement stables de 2020 à 2022, autour de 73 000 à 87 000 milliers, puis connaissent une augmentation en 2023 à près de 93 000 milliers, avant de légèrement diminuer en 2024 à 77 864 milliers. La stabilité relative sur la période 2020-2022 puis la légère augmentation en 2023 pourrait indiquer une croissance des autres engagements ou passifs non courants, avec une réduction partielle en 2024 pouvant suggérer une évolution dans la gestion de ces passifs non courants.
- Courus (passifs courants)
- Les passifs courants en courus sont globalement stables de 2020 à 2022, autour de 158 546 à 172 715 milliers. Une forte augmentation est observée en 2023, avec un pic à 222 991 milliers, doublant la valeur précédente. En 2024, cette tendance se poursuit avec une nouvelle hausse significative à 427 046 milliers. La progression marquée pourrait signaler une accumulation d’obligations à court terme ou des délais de paiement plus longs, ce qui peut aussi indiquer une augmentation de l’activité ou des décalages dans le règlement des dettes fournisseurs ou autres charges courantes.
- Produits reportés, courants
- Les produits reportés courants augmentent en 2021, passant de 189 520 à 227 816 milliers, puis diminuent en 2022 à 183 350 milliers. Par la suite, une croissance continue est engagée en 2023 à 246 901 milliers, poursuivie en 2024 à 259 624 milliers. Cela indique une augmentation régulière des revenus différés ou des contrats non encore réalisés, signalant une activité commerciale en croissance ou une tendance à la reconnaissance différée des revenus.
- Dépôts des clients, courants et non courants
- Les dépôts clients courants ont connu une baisse en 2021, passant de 210 320 à 161 605 milliers, puis une nouvelle baisse en 2022 à 141 989 milliers. Ensuite, une croissance notable apparaît en 2023 à 209 828 milliers, amplifiée en 2024 à 265 252 milliers. La fluctuation pourrait refléter des changements dans la gestion des fonds clients ou une évolution dans le modèle de facturation. Pour les dépôts non courants, une forte baisse en 2021 à 33 699 milliers est observée, avec une quasi-disparition en 2022, puis une hausse très limitée en 2023 et 2024. La réduction significative en 2022 pourrait indiquer la fin de certains dépôts à long terme ou une migration vers d’autres formes d’engagements financiers.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Les passifs liés aux contrats de location-exploitation à court terme connaissent une croissance régulière de 2020 à 2023, passant de 29 079 à 54 176 milliers, puis une réduction sensible en 2024 à 43 993 milliers. Cette évolution peut refléter un renouvellement ou une renégociation de contrats de location et une possible réduction des obligations locatives à court terme en fin de période.
- Passif à court terme
- Ce poste présente une tendance à la hausse globale, passant de 603 823 en 2020 à près d’un million en 2024 (996 018 milliers). La croissance régulière indique une augmentation des obligations court terme, pouvant être liée à l’expansion des activités ou à une gestion prudente face à l’augmentation de l’endettement à court terme.
- Revenus reportés, non courants
- Les revenus reportés non courants oscillent fortement au fil des années, avec une baisse notable en 2022 à 9 965 milliers, puis une reprise en 2023 à 28 047 milliers, et une nouvelle augmentation en 2024 à 39 885 milliers. La variation peut être liée à la reconnaissance à long terme de certains revenus différés ou à des modifications dans la structuration des contrats à long terme.
- Dépôts des clients non courants
- Les dépôts non courants chutent fortement en 2022, passant de 81 513 à 3 936 milliers, puis restent faibles en 2023 et 2024. Cela pourrait signifier la clôture ou la révision des accords de dépôt à long terme, ou une migration vers d’autres instruments financiers à court terme.
- Passifs non courants liés aux contrats de location-exploitation et autres passifs non courants
- Les passifs non courants liés aux contrats de location-exploitation ont diminué de 229 800 en 2020 à 175 216 en 2023, avec une légère remontée en 2024. Les autres passifs non courants ont connu une croissance en 2022, puis une stabilité relative jusqu'en 2024, suggérant une gestion dynamique de ces engagements non courants.
- Totaux du passif et des capitaux propres
- Le total du passif et des capitaux propres a augmenté régulièrement, passant de 2 690 504 en 2020 à 6 340 884 milliers en 2024. Cette croissance est principalement portée par l’augmentation des capitaux propres, notamment le capital versé supplémentaire, qui a plus que doublé sur la période, traduisant une mobilisation accrue de capitaux propres par l’émission ou le renforcement des fonds propres.
- Capitaux propres et participation non contrôlante
- Les capitaux propres ont connu une croissance soutenue, passant de 1 522 550 en 2020 à plus de 5 millions en 2024, avec une augmentation significative du capital versé supplémentaire. La diminution du déficit accumulé indique une amélioration de la rentabilité ou une réduction des pertes nettes sur la période. La participation sans contrôle apparaît à partir de 2022, renforçant la présence de filiales ou d’entités associées non contrôlées dans la consolidation, avec un solde atteignant 91 132 milliers en 2024.