Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Workday Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2026-01-31), 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31).
L’analyse des données révèle une augmentation globale du passif sur la période considérée, passant de 5 441 millions de dollars américains en 2021 à 10 269 millions de dollars américains en 2026.
- Passifs courants
- Les passifs courants ont connu une évolution fluctuante, débutant à 4 283 millions de dollars américains en 2021, atteignant un pic à 5 548 millions de dollars américains en 2025, puis s’établissant à 6 378 millions de dollars américains en 2026. Les comptes créditeurs et les charges à payer et autres passifs à court terme contribuent de manière significative à ce total, avec des augmentations notables sur l’ensemble de la période.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants ont augmenté de manière plus régulière, passant de 1 158 millions de dollars américains en 2021 à 3 891 millions de dollars américains en 2026. La dette non courante reste relativement stable, tandis que les passifs non courants liés aux contrats de location-exploitation connaissent une augmentation significative, en particulier entre 2024 et 2026.
- Revenus non gagnés
- Les revenus non gagnés, tant courants que non courants, présentent une tendance à la hausse. Les revenus non gagnés courants augmentent de manière constante, passant de 2 557 millions de dollars américains en 2021 à 5 010 millions de dollars américains en 2026. Les revenus non gagnés non courants restent plus stables, avec des fluctuations mineures.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont également augmenté, mais à un rythme plus lent que le passif, passant de 3 278 millions de dollars américains en 2021 à 7 805 millions de dollars américains en 2026. Le capital versé supplémentaire est le principal contributeur à cette augmentation. Le stock de trésorerie, au prix coûtant, présente une diminution significative et croissante sur la période, passant de -12 millions de dollars américains en 2021 à -4 220 millions de dollars américains en 2026.
- Déficit accumulé
- Le déficit accumulé diminue progressivement, passant de -2 910 millions de dollars américains en 2021 à -512 millions de dollars américains en 2026, ce qui contribue à l’augmentation des capitaux propres.
- Total du passif et des capitaux propres
- Le total du passif et des capitaux propres a augmenté de manière constante, passant de 8 718 millions de dollars américains en 2021 à 18 074 millions de dollars américains en 2026, reflétant l’évolution combinée du passif et des capitaux propres.
En résumé, l’entreprise a connu une croissance significative de son passif, en particulier des passifs courants et non courants liés aux contrats de location-exploitation. Les capitaux propres ont également augmenté, mais à un rythme plus lent, tandis que le stock de trésorerie a diminué de manière notable. La diminution du déficit accumulé a contribué à l’augmentation des capitaux propres.