Structure du bilan : actif
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Starbucks Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du compte de résultat
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
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Starbucks Corp., structure du bilan consolidé : actifs
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-10-01), 10-K (Date du rapport : 2022-10-02), 10-K (Date du rapport : 2021-10-03), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La proportion de trésorerie et équivalents de trésorerie par rapport à l’actif total a varié, atteignant un pic en 2021 à 20,56 %, avant de diminuer en 2022 puis de se stabiliser autour de 10,5 % en 2023 et 2024. Ces fluctuations indiquent une gestion prudente de la liquidité, avec une allocation plus importante en 2021, suivie d'une réduction relative.
- Placements à court terme
- Les placements à court terme ont connu une hausse notable entre 2019 et 2020, passant de 0,37 % à 0,96 %, puis ont augmenté encore en 2022 à 1,3 %. Cependant, ils ont diminué en 2024 à 0,82 %, reflétant une réduction des investissements à court terme dans cette période.
- Débiteurs, montant net
- La proportion de débiteurs a diminué de 4,57 % en 2019 à 2,99 % en 2021, puis a augmenté légèrement en 2022 et 2023 pour atteindre environ 4 %, avant de se stabiliser à 3,87 % en 2024. La tendance générale montre une gestion efficace des créances clients, avec une légère augmentation en fin de période.
- Inventaires
- Les inventaires ont suivi une tendance stable, représentant environ 5 à 8 % de l’actif total. Après une baisse en 2020, ils ont augmenté en 2022, atteignant 7,78 %, puis ont diminué à 5,67 % en 2024, indiquant une gestion modérée des stocks.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- La part de ces actifs a diminué de 2,54 % en 2019 à 1,22 % en 2023, avec une réduction continue, atteignant 1 % en 2024. Ce déclin reflète une diminution dans les charges payées d’avance, témoignant peut-être d’une gestion plus efficiente du cycle d’exploitation.
- Actif circulant
- La part de l’actif circulant dans l’actif total a diminué de 29,42 % en 2019 à 21,85 % en 2024. La baisse rapide en 2020 et 2021 est suivie d’une stabilisation à un niveau plus bas, indiquant une réduction de la proportion d’actifs à court terme dans la structure globale.
- Investissements à long terme
- Les investissements à long terme ont connu une stabilité relative, fluctuant peu autour de 0,7 % à 0,9 %, avec une légère augmentation en 2024 à 0,88 %. La proportion stable suggère une politique d’investissement à long terme prudente et constante.
- Placements selon la méthode de la mise en équivalence
- La part de ces placements a diminué en 2021 à 0,69 %, puis a augmenté pour atteindre 1,41 % en 2023 avant de revenir à 1,35 % en 2024, témoignant d’une gestion équilibrée des investissements selon cette méthode.
- Autres investissements
- Ces investissements ont enregistré une baisse significative en 2020, passant à 0,18 %, puis ont stabilisé autour de 0,1 % à 0,13 %, indiquant une faible allocation dans ce type d’actifs, avec une tendance à la prudence.
- Participations
- La proportion de participations dans l’actif total a diminué de 2,06 % en 2019 à 0,86 % en 2021, avant de remonter à 1,48 % en 2023, se stabilisant en 2024. Ceci reflète une gestion active des participations intégrées au bilan.
- Immobilisations corporelles, montant net
- La part des immobilisations corporelles a diminué fortement entre 2019 et 2020, passant de 33,46 % à 21,25 %, puis a progressivement augmenté pour atteindre 27,65 % en 2024. Cette tendance indique une réévaluation ou une augmentation des investissements physiques dans la période récente.
- Contrat de location-exploitation, actif au titre du droit d’utilisation
- La part de cet actif a été une composante stable, autour de 27 à 29 %, témoignant d’une gestion constante des contrats de location conformément aux normes comptables récentes.
- Impôts différés, montant net
- La part des impôts différés a diminué de 9,19 % en 2019 à environ 5,64 % en 2024, indiquant une réduction progressive des passifs fiscaux différés ou une mobilisation plus efficace des actifs fiscaux différés.
- Autres actifs à long terme
- Ces actifs ont affiché une stabilité relative, autour de 1,8 % à 2 %, témoignant d’une gestion équilibrée des autres investissements à long terme.
- Autres immobilisations incorporelles
- Les immobilisations incorporelles ont montré une forte baisse, passant de 4,07 % en 2019 à 0,32 % en 2024, ce qui pourrait refléter une dépréciation ou une rationalisation des actifs incorporels.
- Survaleur
- La survaleur a diminué de 18,16 % en 2019 à 10,58 % en 2024, illustrant une réduction relative de la valeur de fonds de commerce ou goodwill incorporé à l’actif.
- Actifs à long terme
- La proportion des actifs à long terme dans l’actif total a augmenté au fil du temps, passant de 70,58 % en 2019 à 78,15 % en 2024, indiquant une focalisation accrue sur les investissements à long terme et une moindre dépendance aux actifs à court terme.