Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Starbucks Corp., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	29 sept. 2024	1 oct. 2023	2 oct. 2022	3 oct. 2021	27 sept. 2020	29 sept. 2019
Bénéfice net, y compris les participations ne donnant pas le contrôle	3,762,300)	4,124,700)	3,283,400)	4,200,300)	924,700)	3,594,600)
Dotations aux amortissements	1,592,400)	1,450,300)	1,529,400)	1,524,100)	1,503,200)	1,449,300)
Impôts différés, montant net	(13,800)	(59,400)	(37,800)	(146,200)	(25,800)	(1,495,400)
Revenus tirés des sociétés mises en équivalence	(306,400)	(301,800)	(268,700)	(347,300)	(280,700)	(250,600)
Distributions reçues des sociétés mises en équivalence	333,300)	222,800)	231,200)	336,000)	227,700)	216,800)
Gain sur la vente d’actifs	—)	(91,300)	—)	—)	—)	—)
Gain net résultant de la cession de certaines activités	—)	—)	—)	(864,500)	—)	(622,800)
Rémunération à base d’actions	308,300)	302,700)	271,500)	319,100)	248,600)	308,000)
Dépréciations de l’écart d’acquisition	—)	—)	—)	—)	—)	10,500)
Coût de location hors trésorerie	1,314,900)	1,365,900)	1,497,700)	1,248,600)	1,197,600)	—)
Perte à la retraite et dépréciation d’actifs	121,500)	101,400)	91,400)	226,200)	454,400)	142,600)
Autre	31,900)	26,800)	(67,800)	(6,000)	24,500)	45,300)
Comptes débiteurs	18,400)	(4,100)	(326,100)	(43,000)	(2,700)	(197,700)
Inventaires	42,800)	366,400)	(641,000)	(49,800)	(10,900)	(173,000)
Impôts sur les bénéfices à payer	(61,900)	52,500)	(149,600)	286,100)	(1,214,600)	1,237,100)
Comptes créditeurs	28,000)	100,100)	345,500)	189,900)	(210,800)	31,900)
Produits reportés	(72,200)	(110,800)	(75,800)	(6,100)	31,000)	(30,500)
Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation	(1,294,900)	(1,443,800)	(1,625,600)	(1,488,100)	(1,231,400)	—)
Autres actifs et passifs d’exploitation	291,000)	(93,700)	339,600)	609,800)	(37,000)	780,900)
Flux de trésorerie générés par les variations des actifs et des passifs d’exploitation	(1,048,800)	(1,133,400)	(2,133,000)	(501,200)	(2,676,400)	1,648,700)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,333,300)	1,884,000)	1,113,900)	1,788,800)	673,100)	1,452,400)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	6,095,600)	6,008,700)	4,397,300)	5,989,100)	1,597,800)	5,047,000)
Achats de placements	(627,500)	(610,500)	(377,900)	(432,000)	(443,900)	(190,400)
Ventes d’investissements	10,300)	2,500)	72,600)	143,200)	186,700)	298,300)
Échéances et appels d’investissements	768,200)	616,900)	67,300)	345,500)	73,700)	59,800)
Ajouts aux immobilisations corporelles	(2,777,500)	(2,333,600)	(1,841,300)	(1,470,000)	(1,483,600)	(1,806,600)
Produit de la vente d’actifs	—)	110,000)	—)	—)	—)	—)
Produit net de la cession de certaines activités	—)	—)	59,300)	1,175,000)	—)	684,300)
Autre	(72,700)	(56,100)	(126,300)	(81,200)	(44,400)	(56,200)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(2,699,200)	(2,270,800)	(2,146,300)	(319,500)	(1,711,500)	(1,010,800)
Produit net de l’émission (paiements) de papier commercial	—)	(175,000)	175,000)	(296,500)	—)	—)
Produit net de l’émission de titres de créance à court terme	123,800)	114,600)	36,600)	215,100)	1,406,600)	—)
Remboursement de la dette à court terme	(157,500)	(78,800)	(36,600)	(349,800)	(967,700)	—)
Produit net de l’émission de titres de créance à long terme	1,995,300)	1,497,800)	1,498,100)	—)	4,727,600)	1,996,000)
Remboursement de la dette à long terme	(1,825,100)	(1,000,000)	(1,000,000)	(1,250,000)	—)	(350,000)
Produit de l’émission d’actions ordinaires	108,000)	167,400)	101,600)	246,200)	298,800)	409,800)
Dividendes en espèces versés	(2,585,000)	(2,431,800)	(2,263,300)	(2,119,000)	(1,923,500)	(1,761,300)
Rachat d’actions ordinaires	(1,266,700)	(984,400)	(4,013,000)	—)	(1,698,900)	(10,222,300)
Retenues d’impôt minimales sur les attributions fondées sur des actions	(100,400)	(89,300)	(127,200)	(97,000)	(91,900)	(111,600)
Autre	(10,600)	(11,100)	(9,200)	—)	(37,700)	(17,500)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(3,718,200)	(2,990,600)	(5,638,000)	(3,651,000)	1,713,300)	(10,056,900)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	56,500)	(14,200)	(250,300)	86,200)	64,700)	(49,000)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(265,300)	733,100)	(3,637,300)	2,104,800)	1,664,300)	(6,069,700)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)	2,686,600)	8,756,300)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	3,286,200)	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)	2,686,600)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-10-01), 10-K (Date du rapport : 2022-10-02), 10-K (Date du rapport : 2021-10-03), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Starbucks Corp. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités d’investissement de Starbucks Corp. ont diminué de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Starbucks Corp. ont augmenté de 2022 à 2023, puis ont légèrement diminué de 2023 à 2024.

Starbucks Corp. (NASDAQ:SBUX)

Tableau des flux de trésorerie