Les bénéfices peuvent être décomposés en éléments de trésorerie et d’exercice. On a constaté que la composante de la comptabilité d’exercice (comptabilité d’exercice agrégée) avait moins de persistance que la composante de la comptabilité de caisse et, par conséquent, (1) les bénéfices ayant une composante de comptabilité d’exercice plus élevée sont moins persistants que les bénéfices ayant une composante de comptabilité d’exercice plus petite, toutes choses étant égales par ailleurs; et (2) la composante en espèces des bénéfices devrait recevoir une pondération plus élevée évaluant la performance de l’entreprise.
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Nous acceptons :
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan
1 oct. 2023 | 2 oct. 2022 | 3 oct. 2021 | 27 sept. 2020 | 29 sept. 2019 | 30 sept. 2018 | ||
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Actifs d’exploitation | |||||||
Total de l’actif | |||||||
Moins: Trésorerie et équivalents de trésorerie | |||||||
Moins: Investissements à court terme | |||||||
Actifs d’exploitation | |||||||
Passif d’exploitation | |||||||
Total du passif | |||||||
Moins: Part actuelle de la dette à long terme | |||||||
Moins: Dette à long terme, excluant la partie courante | |||||||
Passif d’exploitation | |||||||
Actifs d’exploitation nets1 | |||||||
Charges à payer agrégées fondées sur le bilan2 | |||||||
Ratio financier | |||||||
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan3 | |||||||
Repères | |||||||
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilanConcurrents4 | |||||||
Airbnb Inc. | |||||||
Booking Holdings Inc. | |||||||
Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||
McDonald’s Corp. | |||||||
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilansecteur | |||||||
Services aux consommateurs | |||||||
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilanindustrie | |||||||
Consommation discrétionnaire |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-10-01), 10-K (Date de déclaration : 2022-10-02), 10-K (Date de déclaration : 2021-10-03), 10-K (Date de déclaration : 2020-09-27), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-29), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-30).
1 2023 calcul
Actifs d’exploitation nets = Actifs d’exploitation – Passif d’exploitation
= – =
2 2023 calcul
Charges à payer agrégées fondées sur le bilan = Actifs d’exploitation nets2023 – Actifs d’exploitation nets2022
= – =
3 2023 calcul
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan = 100 × Charges à payer agrégées fondées sur le bilan ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Ratio financier | Description | L’entreprise |
---|---|---|
Ratio des comptes d’exercice fondé sur le bilan | Le ratio est obtenu en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le bilan par les actifs d’exploitation nets moyens. | En utilisant le ratio de régularisations basé sur le bilan, Starbucks Corp. a détérioré la qualité de ses bénéfices de 2022 à 2023. |
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie
Starbucks Corp., le calcul du tableau des flux de trésorerie des charges à payer agrégées
$ US en milliers
1 oct. 2023 | 2 oct. 2022 | 3 oct. 2021 | 27 sept. 2020 | 29 sept. 2019 | 30 sept. 2018 | ||
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Bénéfice net attribuable à Starbucks | |||||||
Moins: Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation | |||||||
Moins: Flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement | |||||||
Comptabilité d’exercice agrégée basée sur l’état des flux de trésorerie | |||||||
Ratio financier | |||||||
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie1 | |||||||
Repères | |||||||
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerieConcurrents2 | |||||||
Airbnb Inc. | |||||||
Booking Holdings Inc. | |||||||
Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||
McDonald’s Corp. | |||||||
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésoreriesecteur | |||||||
Services aux consommateurs | |||||||
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerieindustrie | |||||||
Consommation discrétionnaire |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-10-01), 10-K (Date de déclaration : 2022-10-02), 10-K (Date de déclaration : 2021-10-03), 10-K (Date de déclaration : 2020-09-27), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-29), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-30).
1 2023 calcul
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie = 100 × Comptabilité d’exercice agrégée basée sur l’état des flux de trésorerie ÷ Actifs d’exploitation nets moyens
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
Ratio financier | Description | L’entreprise |
---|---|---|
Ratio des charges constatées fondé sur le tableau des flux de trésorerie | Le ratio est obtenu en divisant les charges à payer agrégées fondées sur le tableau des flux de trésorerie par les actifs d’exploitation nets moyens. | À l’aide du ratio de régularisations basé sur le tableau des flux de trésorerie, Starbucks Corp. a amélioré la qualité de ses bénéfices de 2022 à 2023. |