Stock Analysis on Net

Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

19,99 $US

Analyse des contrats de location-exploitation

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Un bail d’exploitation est traité comme un contrat de location. Ni l’actif loué ni le passif associé ne sont inscrits au bilan du preneur, mais les droits peuvent être très similaires aux droits d’un propriétaire. Le locataire n’enregistre les paiements de location qu’en tant que dépense de location dans l’état des résultats.

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Ajustements aux états financiers pour les contrats de location-exploitation

Tesla Inc., ajustements aux états financiers

US$ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Plus: Actif de droit d’utilisation de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)1
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement à la dette totale
Dette totale (avant ajustement)
Plus: Responsabilité en matière de contrats de location-exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)2
Plus: Passif lié aux contrats de location-exploitation, partie courante
Plus: Passifs liés aux contrats de location-exploitation, déduction faite de la partie courante
Dette totale (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

1, 2 Égal à la valeur actualisée totale des futurs paiements de location-exploitation.


Tesla Inc., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés pour les contrats de location-exploitation (résumé)

Tesla Inc., les ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Ratio de rotation totale des actifs1
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio d’endettement sur capitaux propres2
Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres (non ajusté)
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)3
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Tesla Inc. s’est détérioré de 2019 à 2020, puis s’est amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) Ratio de solvabilité calculé comme la dette totale ajustée divisée par le total des capitaux propres. Le ratio d’endettement sur fonds propres (ajusté) de Tesla Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Tesla Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Tesla Inc., ratios financiers : déclarés vs ajustés


Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenus
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenus
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenus ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Tesla Inc. s’est détérioré de 2019 à 2020, puis s’est amélioré de 2020 à 2021 au-delà du niveau de 2019.

Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Dette totale
Capitaux propres des actionnaires
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement sur capitaux propres1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Dette totale ajustée
Capitaux propres des actionnaires
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 Ratio d’endettement sur capitaux propres = Dette totale ÷ Capitaux propres des actionnaires
= ÷ =

2 Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) = Dette totale ajustée ÷ Capitaux propres des actionnaires
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio d’endettement sur capitaux propres (ajusté) Ratio de solvabilité calculé comme la dette totale ajustée divisée par le total des capitaux propres. Le ratio d’endettement sur fonds propres (ajusté) de Tesla Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2021 31 déc. 2020 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour les contrats de location-exploitation
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2021-12-31), 10-K (date de rapport: 2020-12-31), 10-K (date de rapport: 2019-12-31), 10-K (date de rapport: 2018-12-31), 10-K (date de rapport: 2017-12-31).

2021 Calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice net (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net (perte) attribuable aux actionnaires ordinaires ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Tesla Inc. s’est amélioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.