Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Tesla Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Revenu net
- Le revenu net a connu une forte croissance entre 2020 et 2022, passant de 862 millions de dollars à 12 587 millions de dollars. Cette tendance haussière se poursuit en 2023 avec un montant de 14 974 millions de dollars. Cependant, en 2024, une baisse significative est observée, le revenu net diminuant à 7 153 millions de dollars, suggérant une possible contraction de l'activité ou des facteurs exceptionnels affectant la rentabilité.
- Amortissements et dépréciations
- Les amortissements et dépréciations ont augmenté régulièrement, passant de 2 322 millions de dollars en 2020 à 5 368 millions de dollars en 2024. Cette hausse peut refléter un accroissement des immobilisations amorties ou dépréciées, correspondant à une expansion des actifs corporels ou incorporels.
- Rémunération à base d’actions
- Les coûts liés à la rémunération en actions ont été relativement stables, avec une légère augmentation de 1734 millions de dollars en 2020 à 1999 millions de dollars en 2024, indiquant une politique de rémunération axée sur l’intéressement ou la fidélisation des employés.
- Variation dans l’inventaire et comptes débiteurs
- Une augmentation notable est observée dans l’inventaire, passant d’environ -422 millions de dollars en 2020 à -1 195 millions de dollars en 2023, puis une réduction en 2024 à 937 millions de dollars. La hausse en 2022 et 2023 indique un accroissement des stocks, ce qui pourrait refléter une anticipation de croissance ou une gestion de l’offre. La baisse en 2024 pourrait indiquer une liquidation ou une gestion plus prudente des stocks.
- Les comptes débiteurs ont fluctué, mais présentent une tendance à l’augmentation en valeur absolue, passant de -652 millions de dollars en 2020 à -1 083 millions de dollars en 2024, ce qui pourrait indiquer une croissance des ventes à crédit ou un ralentissement dans la récupération des créances.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation
- Une progression constante est observable dans les flux de trésorerie provenant de l’exploitation, passant de 5 943 millions de dollars en 2020 à 14 923 millions de dollars en 2024. Cela indique une amélioration de la capacité de l’entreprise à générer des liquidités à partir de ses opérations principales.
- Les ajustements pour rapprocher le résultat net des flux de trésorerie d’exploitation ont fluctué, avec un pic en 2021 à 5 853 millions de dollars et une baisse en 2023, suivi d’un rebond en 2024, témoignant des variations dans la gestion des éléments non décaissés ou non encaissés liés aux activités courantes.
- Investissements en immobilisations et actifs financiers
- Les investissements en immobilisations corporelles ont augmenté de manière significative chaque année, passant de -3 157 millions de dollars en 2020 à -11 339 millions de dollars en 2024, traduisant une stratégie d’expansion ou de renouvellement des capacités de production.
- Les achats d’actifs numériques et de placements financiers ont été importants, notamment en 2022 et 2023, avec des investissements atteignant plusieurs milliards de dollars, et des flux entrants importants provenant de la vente de certains actifs et des échéances de placements, indiquant une gestion active de la trésorerie pour optimiser sa structure financière.
- Financement et remboursement de dettes
- Les flux liés au financement montrent une émission significative de titres de créance en 2020 et 2021, suivie par des remboursements importants de dettes en 2020 et 2021, ce qui reflète une gestion dynamique de la structure de financement.
- Les opérations de financement en 2024 ont permis un apport net de liquidités, avec une augmentation notable de 3 853 millions de dollars, soutenant probablement les investissements et le besoin de liquidités suite à une baisse du revenu net.
- Trésorerie et équivalents
- La trésorerie en fin de période est restée relativement stable, autour de 17 milliards de dollars, malgré les fluctuations annuelles, ce qui indique une gestion prudente de la liquidité et de la trésorerie de l’entreprise.