Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Tesla Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Revenu net	7,153)	14,974)	12,587)	5,644)	862)
Amortissements et dépréciations	5,368)	4,667)	3,747)	2,911)	2,322)
Rémunération à base d’actions	1,999)	1,812)	1,560)	2,121)	1,734)
Dépréciation des stocks et des engagements d’achat	335)	463)	177)	140)	202)
Perte (gain) latente nette sur les opérations de change	(73)	(144)	81)	(55)	114)
Impôts différés	477)	(6,349)	(196)	(149)	—)
Intérêts hors trésorerie et autres activités d’exploitation	172)	81)	340)	245)	525)
(Gain) perte d’actifs numériques, montant net	(589)	—)	140)	(27)	—)
Comptes débiteurs	(1,083)	(586)	(1,124)	(130)	(652)
Inventaire	937)	(1,195)	(6,465)	(1,709)	(422)
Véhicules de location-exploitation	(590)	(1,952)	(1,570)	(2,114)	(1,072)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(3,273)	(2,652)	(3,713)	(1,540)	(595)
Créditeurs, charges à payer et autres passifs	3,588)	2,605)	8,029)	5,367)	2,604)
Produits reportés	502)	1,532)	1,131)	793)	321)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	81)	(2,248)	(3,712)	667)	184)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	7,770)	(1,718)	2,137)	5,853)	5,081)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	14,923)	13,256)	14,724)	11,497)	5,943)
Achats d’immobilisations corporelles à l’exclusion des contrats de location-financement, déduction faite des ventes	(11,339)	(8,898)	(7,158)	(6,482)	(3,157)
Achats de systèmes d’énergie solaire, nets de ventes	(3)	(1)	(5)	(32)	(75)
Achats d’actifs numériques	—)	—)	—)	(1,500)	—)
Produit de la vente d’actifs numériques	—)	—)	936)	272)	—)
Achat d’immobilisations incorporelles	—)	—)	(9)	—)	(10)
Achats de placements	(35,955)	(19,112)	(5,835)	(132)	—)
Produit des échéances des placements	28,310)	12,353)	22)	—)	—)
Produit de la vente de placements	200)	138)	—)	—)	—)
Réception de subventions gouvernementales	—)	—)	76)	6)	123)
Regroupements d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	—)	(64)	—)	—)	(13)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(18,787)	(15,584)	(11,973)	(7,868)	(3,132)
Produit de l’émission d’actions ordinaires dans le cadre d’appels publics à l’épargne, déduction faite des frais d’émission	—)	—)	—)	—)	12,269)
Produit de l’émission de titres de créance	5,744)	3,931)	—)	8,883)	9,713)
Remboursement de la dette	(2,500)	(1,351)	(3,364)	(14,167)	(11,623)
Remboursements de baux garantis	—)	—)	—)	(9)	(240)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions et d’autres émissions d’actions	1,241)	700)	541)	707)	417)
Paiements de capital sur les contrats de location-financement	(381)	(464)	(502)	(439)	(338)
Coûts d’émission de titres de créance	(14)	(29)	—)	(9)	(6)
Produit des placements des participations ne donnant pas le contrôle dans des filiales	—)	—)	—)	2)	24)
Distributions versées à des participations ne donnant pas le contrôle dans des filiales	(104)	(144)	(157)	(161)	(208)
Paiements pour rachats de participations ne donnant pas le contrôle dans des filiales	(133)	(54)	(45)	(10)	(35)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	3,853)	2,589)	(3,527)	(5,203)	9,973)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie et sur la trésorerie soumise à restrictions	(141)	4)	(444)	(183)	334)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(152)	265)	(1,220)	(1,757)	13,118)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début de période	17,189)	16,924)	18,144)	19,901)	6,783)
Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin de période	17,037)	17,189)	16,924)	18,144)	19,901)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Tesla Inc. ont diminué de 2022 à 2023, mais ont ensuite augmenté de 2023 à 2024, dépassant le niveau de 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités d’investissement de Tesla Inc. ont diminué de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Tesla Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.

Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

Tableau des flux de trésorerie