Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Tesla Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Évolution de la part des comptes créditeurs
- La part des comptes créditeurs en tant que pourcentage du passif total a augmenté de 11,6 % en 2020 à son maximum de 18,53 % en 2022, avant de diminuer à 10,22 % en 2024. Cette tendance indique une augmentation initiale, suivie d'une baisse, pouvant refléter une gestion plus prudente ou une modification dans les modalités de paiement fournisseurs.
- Achats à payer
- Les achats à payer ont connu une progression de 1,73 % en 2020 à 3,34 % en 2022, puis une diminution à 1,85 % en 2024. La hausse intermédiaire pourrait indiquer une augmentation dans les achats à crédit ou une extension des délais de paiement, suivie d'une contraction ou d'une amélioration de la gestion des règlements.
- Réserve de garantie accumulée, partie courante
- Cette réserve a augmenté continuellement, passant de 0,92 % en 2020 à 1,57 % en 2024. La croissance progressive suggère une augmentation des obligations liées aux garanties offertes, potentiellement en lien avec une croissance des ventes ou une politique accrues en matière de garantie client.
- Coeurs salariaux et coûts connexes
- Ce poste a maintenu une stabilitéRelative, oscillant autour de 1,2 % sur la période, ce qui indique une gestion constante des coûts salariaux en proportion des capitaux propres.
- Taxes à payer
- Les taxes à payer sont passées de 1,49 % en 2020 à 1,13 % en 2023, avec une baisse à 1,12 % en 2024, suggérant une réduction relative de l'obligation fiscale ou une meilleure gestion de la trésorerie fiscale.
- Dépôts des clients
- La proportion de dépôts des clients a diminué de 1,44 % à 0,81 % en 2024, ce qui pourrait indiquer une diminution des avances ou des dépôts en cours, ou une meilleure rotation des comptes clients.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation (partie courante)
- Ce poste a enregistré une légère hausse, passant de 0,55 % en 2020 à 0,66 % en 2024, signalant une augmentation de l'engagement futur en contrats de location.
- Réserve de retour des ventes, partie courante
- Il y a une diminution notable entre 2020 (0,80 %) et 2022 (0,33 %), puis une stabilisation autour de 0,2-0,25 %, pouvant indiquer une correction dans les obligations de retour de ventes ou une modification dans la politique de réserve associée.
- Autres passifs à court terme
- Ce poste a connu une augmentation sensible à 1,27 % en 2024, après une réduction en 2021 et 2022, ce qui pourrait refléter une complexification ou une augmentation des autres obligations courantes.
- Charges à payer et autres
- Ce poste a connu une croissance jusqu’à 10,69 % en 2021, avant de redescendre à 8,52 % en 2023 et de remonter marginalement à 8,78 % en 2024. La tendance indique une gestion fluctuante de ces charges.
- Produits reportés
- Cette ligne a montré une baisse de 2,8 % en 2020 à 2,12 % en 2022, avant de remonter à 2,69 % en 2023, puis de se stabiliser légèrement en 2024, indiquant une fluctuation dans la reconnaissance des revenus différés.
- Partie à court terme de la dette et des contrats de location-financement
- Elle a diminué significativement de 4,09 % en 2020 à 1,82 % en 2022, puis une légère reprise à 2,01 % en 2024, traduisant une réduction de l’endettement à court terme ou une acheminement vers des échéances plus longues.
- Passif à court terme
- Ce poste a augmenté de 27,32 % en 2020 à son maximum de 32,44 % en 2022, puis a diminué à 23,61 % en 2024, indiquant une dépendance accrue puis une gestion plus prudente des obligations immédiates.
- Titres de créance et contrats de location-financement (partie hors partie courante)
- Ce poste a drastiquement diminué de 18,32 % en 2020 à 1,94 % en 2022, puis a repris à 4,72 % en 2024, traduisant une réduction puis une stabilisation ou une légère augmentation de la dette à long terme.
- Réserve de garantie accumulée (hors partie courante)
- Elle a connu une croissance continue, passant de 1,9 % en 2020 à 3,93 % en 2024, ce qui témoigne d’une augmentation des obligations de garanties futures, probablement en lien avec la croissance de l’activité ou d'exigences de sécurité accrues.
- Autres passifs non courants et à long terme
- Les autres passifs à long terme ont augmenté de 2,08 % en 2020 à 8,6 % en 2024, illustrant une diversification et une augmentation des obligations longue échéance.
- Passifs à long terme
- Ce poste a nettement diminué en proportion du passif total de 27,17 % en 2020 à 11,82 % en 2022, puis est remonté à 16,03 % en 2024, reflétant une gestion de la structure de la dette avec une difficulté modérée à maintenir une réduction continue, ou une croissance des obligations longues échéances.
- Total du passif
- La part du passif dans le passif et capitaux propres a diminué de 54,49 % en 2020 à 39,64 % en 2024, indiquant une réduction générale de l’endettement par rapport aux capitaux propres, ou une amélioration de la structure financière.
- Participations ne donnant pas le contrôle rachetables
- La part de ces participations a fortement diminué, passant de 1,16 % en 2020 à 0,05 % en 2024, traduisant une réduction progressive des investissements dans des filiales non consolidées ou une cession de ces participations.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a diminué de 52,27 % en 2020 à 31,43 % en 2024, reflétant une réduction du capital versé additionnel, probablement suite à des opérations de rachat d’actions ou une redistribution des réserves aux actionnaires.
- Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
- Ce poste a considérablement changé de signe, passant d’un déficit de -10,35 % en 2020 à un bénéfice de 28,84 % en 2024. Cette évolution indique une forte amélioration de la rentabilité et une récupération des réserves accumulées négatives.
- Capitaux propres
- La proportion des capitaux propres dans le passif total a augmenté de 42,62 % en 2020 à près de 60 % en 2024, témoignant d’une consolidation de la solidité financière et d’un renforcement du capital propre dans la structure financière de l’entreprise.