Name: Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA) | Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Structure du bilan : passif et capitaux propres

Tesla Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres

	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Comptes créditeurs	10.22%	13.54%	18.53%	16.14%	11.60%
Achats à payer	1.85%	2.55%	3.34%	3.29%	1.73%
Réserve de garantie accumulée, partie courante	1.57%	1.45%	1.24%	1.13%	0.92%
Coûts salariaux et coûts connexes	1.26%	1.24%	1.25%	1.46%	1.25%
Taxes à payer	1.12%	1.13%	1.50%	1.81%	1.49%
Dépôts des clients	0.81%	0.82%	1.29%	1.49%	1.44%
Passifs au titre des contrats de location-exploitation, partie courante	0.66%	0.63%	0.59%	0.59%	0.55%
Réserve de retour des ventes, partie courante	0.25%	0.21%	0.33%	0.43%	0.80%
Autres passifs à court terme	1.27%	0.48%	0.43%	0.50%	0.65%
Charges à payer et autres	8.78%	8.52%	9.97%	10.69%	8.83%
Produits reportés	2.60%	2.69%	2.12%	2.33%	2.80%
Part à court terme de la dette et des contrats de location-financement	2.01%	2.23%	1.82%	2.56%	4.09%
Passif à court terme	23.61%	26.96%	32.44%	31.72%	27.32%
Titres de créance et contrats de location-financement, déduction faite de la partie courante	4.72%	2.68%	1.94%	8.44%	18.32%
Produits reportés, déduction faite de la partie courante	2.72%	3.05%	3.41%	3.30%	2.46%
Passifs liés aux contrats de location-exploitation, déduction faite de la partie à court terme	3.77%	3.44%	2.63%	2.69%	2.40%
Réserve de garantie accumulée, déduction faite de la partie courante	3.93%	3.38%	3.01%	2.25%	1.90%
Autres passifs non courants	0.90%	0.82%	0.83%	0.77%	2.08%
Autres passifs à long terme	8.60%	7.65%	6.47%	5.71%	6.39%
Passifs à long terme	16.03%	13.38%	11.82%	17.45%	27.17%
Total du passif	39.64%	40.34%	44.26%	49.17%	54.49%
Participations ne donnant pas le contrôle rachetables dans des filiales	0.05%	0.23%	0.50%	0.91%	1.16%
Billets de premier rang convertibles	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.10%
Actions privilégiées ; 0,001 $ valeur nominale ; Aucune action émise et en circulation	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
Action ordinaire; Valeur nominale de 0,001 $	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
Capital versé supplémentaire	31.43%	32.73%	39.08%	47.97%	52.27%
Cumul des autres éléments du résultat étendu	-0.55%	-0.13%	-0.44%	0.09%	0.70%
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)	28.84%	26.15%	15.65%	0.53%	-10.35%
Capitaux propres	59.73%	58.75%	54.29%	48.59%	42.62%
Participations ne donnant pas le contrôle dans des filiales	0.58%	0.69%	0.95%	1.33%	1.63%
Total des capitaux propres	60.31%	59.43%	55.25%	49.92%	44.25%
Total du passif et des capitaux propres	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Évolution de la part des comptes créditeurs: La part des comptes créditeurs en tant que pourcentage du passif total a augmenté de 11,6 % en 2020 à son maximum de 18,53 % en 2022, avant de diminuer à 10,22 % en 2024. Cette tendance indique une augmentation initiale, suivie d'une baisse, pouvant refléter une gestion plus prudente ou une modification dans les modalités de paiement fournisseurs.
Achats à payer: Les achats à payer ont connu une progression de 1,73 % en 2020 à 3,34 % en 2022, puis une diminution à 1,85 % en 2024. La hausse intermédiaire pourrait indiquer une augmentation dans les achats à crédit ou une extension des délais de paiement, suivie d'une contraction ou d'une amélioration de la gestion des règlements.
Réserve de garantie accumulée, partie courante: Cette réserve a augmenté continuellement, passant de 0,92 % en 2020 à 1,57 % en 2024. La croissance progressive suggère une augmentation des obligations liées aux garanties offertes, potentiellement en lien avec une croissance des ventes ou une politique accrues en matière de garantie client.
Coeurs salariaux et coûts connexes: Ce poste a maintenu une stabilitéRelative, oscillant autour de 1,2 % sur la période, ce qui indique une gestion constante des coûts salariaux en proportion des capitaux propres.
Taxes à payer: Les taxes à payer sont passées de 1,49 % en 2020 à 1,13 % en 2023, avec une baisse à 1,12 % en 2024, suggérant une réduction relative de l'obligation fiscale ou une meilleure gestion de la trésorerie fiscale.
Dépôts des clients: La proportion de dépôts des clients a diminué de 1,44 % à 0,81 % en 2024, ce qui pourrait indiquer une diminution des avances ou des dépôts en cours, ou une meilleure rotation des comptes clients.
Passifs liés aux contrats de location-exploitation (partie courante): Ce poste a enregistré une légère hausse, passant de 0,55 % en 2020 à 0,66 % en 2024, signalant une augmentation de l'engagement futur en contrats de location.
Réserve de retour des ventes, partie courante: Il y a une diminution notable entre 2020 (0,80 %) et 2022 (0,33 %), puis une stabilisation autour de 0,2-0,25 %, pouvant indiquer une correction dans les obligations de retour de ventes ou une modification dans la politique de réserve associée.
Autres passifs à court terme: Ce poste a connu une augmentation sensible à 1,27 % en 2024, après une réduction en 2021 et 2022, ce qui pourrait refléter une complexification ou une augmentation des autres obligations courantes.
Charges à payer et autres: Ce poste a connu une croissance jusqu’à 10,69 % en 2021, avant de redescendre à 8,52 % en 2023 et de remonter marginalement à 8,78 % en 2024. La tendance indique une gestion fluctuante de ces charges.
Produits reportés: Cette ligne a montré une baisse de 2,8 % en 2020 à 2,12 % en 2022, avant de remonter à 2,69 % en 2023, puis de se stabiliser légèrement en 2024, indiquant une fluctuation dans la reconnaissance des revenus différés.
Partie à court terme de la dette et des contrats de location-financement: Elle a diminué significativement de 4,09 % en 2020 à 1,82 % en 2022, puis une légère reprise à 2,01 % en 2024, traduisant une réduction de l’endettement à court terme ou une acheminement vers des échéances plus longues.
Passif à court terme: Ce poste a augmenté de 27,32 % en 2020 à son maximum de 32,44 % en 2022, puis a diminué à 23,61 % en 2024, indiquant une dépendance accrue puis une gestion plus prudente des obligations immédiates.
Titres de créance et contrats de location-financement (partie hors partie courante): Ce poste a drastiquement diminué de 18,32 % en 2020 à 1,94 % en 2022, puis a repris à 4,72 % en 2024, traduisant une réduction puis une stabilisation ou une légère augmentation de la dette à long terme.
Réserve de garantie accumulée (hors partie courante): Elle a connu une croissance continue, passant de 1,9 % en 2020 à 3,93 % en 2024, ce qui témoigne d’une augmentation des obligations de garanties futures, probablement en lien avec la croissance de l’activité ou d'exigences de sécurité accrues.
Autres passifs non courants et à long terme: Les autres passifs à long terme ont augmenté de 2,08 % en 2020 à 8,6 % en 2024, illustrant une diversification et une augmentation des obligations longue échéance.
Passifs à long terme: Ce poste a nettement diminué en proportion du passif total de 27,17 % en 2020 à 11,82 % en 2022, puis est remonté à 16,03 % en 2024, reflétant une gestion de la structure de la dette avec une difficulté modérée à maintenir une réduction continue, ou une croissance des obligations longues échéances.
Total du passif: La part du passif dans le passif et capitaux propres a diminué de 54,49 % en 2020 à 39,64 % en 2024, indiquant une réduction générale de l’endettement par rapport aux capitaux propres, ou une amélioration de la structure financière.
Participations ne donnant pas le contrôle rachetables: La part de ces participations a fortement diminué, passant de 1,16 % en 2020 à 0,05 % en 2024, traduisant une réduction progressive des investissements dans des filiales non consolidées ou une cession de ces participations.
Capital versé supplémentaire: Ce poste a diminué de 52,27 % en 2020 à 31,43 % en 2024, reflétant une réduction du capital versé additionnel, probablement suite à des opérations de rachat d’actions ou une redistribution des réserves aux actionnaires.
Bénéfices non répartis (déficit accumulé): Ce poste a considérablement changé de signe, passant d’un déficit de -10,35 % en 2020 à un bénéfice de 28,84 % en 2024. Cette évolution indique une forte amélioration de la rentabilité et une récupération des réserves accumulées négatives.
Capitaux propres: La proportion des capitaux propres dans le passif total a augmenté de 42,62 % en 2020 à près de 60 % en 2024, témoignant d’une consolidation de la solidité financière et d’un renforcement du capital propre dans la structure financière de l’entreprise.