Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
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Apache Corp., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31), 10-K (Date du rapport : 2013-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2013-03-31), 10-K (Date du rapport : 2012-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2012-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2012-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2012-03-31), 10-K (Date du rapport : 2011-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2011-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2011-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2011-03-31).
- Bénéfice net (perte nette), y compris la participation ne donnant pas le contrôle
- Une tendance à la baisse est observable à partir du début de la période, avec des bénéfices nets relativement stables jusqu’en 2013, avant une chute significative à partir de 2014. La perte nette atteint des niveaux très négatifs en 2014 et 2015, traduisant une détérioration importante de la performance financière. Une légère amélioration apparaît en 2016, mais l’ensemble demeure à des niveaux négatifs élevés.
- Amortissement, épuisement et amortissement
- Une augmentation constante est notable, passant de 936 millions de dollars en 2011 à un pic de 8 602 millions en 2014, puis un léger recul en 2015 avant de repartir à la hausse en 2016. La progression indique une intensification de la dépréciation des actifs, indiquant une augmentation probable des dépenses associées à l’amortissement.
- Charges d’exploration pour forages secs et dépréciations locatives non prouvées
- Les valeurs pour cet article apparaissent uniquement aux débuts de la période, puis disparaissent, sauf en 2014 où elles atteignent 71 et 68 millions, signalant une activité d’exploration ou de dépréciation limitée à cette période, sans tendance claire par la suite.
- Accroissement de l’obligation de mise hors service d’actifs
- Une progression régulière tout au long de la période, passant de 37 millions en 2011 à 38 millions en 2016, témoignant d’un entretien constant ou d’un renouvellement des obligations liées à la fermeture d’actifs.
- Déficiences
- Les valeurs apparaissent principalement en 2013 et 2014 avec des pics significatifs (2357 et 1553 millions), indiquant des pertes exceptionnelles ou des dépréciations imprévues durant cette période. En dehors de ces années, l’information est plutôt lacunaire ou absente, limitant l’analyse de tendance à long terme.
- Provision pour impôts différés (bénéfice de l’impôt différé)
- Une forte volatilité, avec des pics importants en 2011, 2012, et 2013, puis une évolution négative à partir de 2014. Cette tendance traduit probablement des variations dans les régimes fiscaux ou des ajustements liés aux résultats comptables.
- Créances
- Une fluctuation marquée, passant de valeurs négatives à positives, indique une instabilité dans la gestion ou la perception des créances, avec une tendance globale à une gestion plus favorable vers la fin de la période.
- Inventaires
- Les inventaires connaissent des variations, allant de valeurs négatives à positives sans tendance claire, reflétant une activité d'inventaire fluctuante, souvent accompagnée de dépréciations ou de regroupements de stocks.
- Activité sur actions ordinaires
- Une activité très limitée ou inexistante, indiquant peu ou pas de mouvements sur le capital-actions lors de la période considérée.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Une stabilité relative avec des flux généralement positifs, quoique en baisse en 2014, preuve d’un maintien global de la capacité de génération de liquidités via l’exploitation, malgré la détérioration de la rentabilité globale.
- Ajouts à des propriétés pétrolières et gazières
- Une tendance à la croissance continue en valeur absolue, indiquant des investissements soutenus dans l’expansion des actifs, avec un rythme accéléré en 2014, puis une diminution en 2015 et 2016, mais toujours à un niveau élevé.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
- Une tendance persistante de sorties de cash significatives, principalement liées à l’investissement dans des propriétés et équipements, avec une intensité variable mais une prépondérance à la sortie de fonds, renforçant la stratégie d’expansion ou de renouvellement d’actifs.
- Activités de financement
- Une forte volatilité, avec des flux négatifs et positifs, témoignant de remaniements dans la structure de capital, incluant émissions de dettes, remboursements ou opérations de refinancement. La période voit des mouvements importants en 2011-2013, et une tendance à la réduction de la dette en 2014-2016.
- Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents
- Une variabilité marquée, couvrant des périodes de forte augmentation suivies de corrections importantes, reflétant l’effet combiné des flux d’exploitation, d’investissement et de financement. Notamment, en 2014, une augmentation significative est observée, puis une baisse notable en 2015.