Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Carnival Corp. & plc, ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
L’analyse des ratios financiers révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le taux de rotation des stocks présente une augmentation globale, passant de 25.95 à 31.53, avec des fluctuations intermédiaires. Cette évolution suggère une gestion plus efficace des stocks au fil du temps.
Le ratio de rotation des créances a connu une forte diminution initiale, passant de 47.59 à 3.33, avant de remonter progressivement pour atteindre 35.04. Cette baisse initiale indique des difficultés dans le recouvrement des créances, potentiellement liées à des circonstances exceptionnelles. La reprise ultérieure suggère une amélioration de la situation.
Le taux de rotation des comptes fournisseurs a également fluctué. Après une augmentation initiale, il a diminué significativement, atteignant un minimum de 6.92, avant de remonter progressivement pour se stabiliser autour de 13. Cette volatilité pourrait indiquer des changements dans la politique d'achat ou des difficultés de trésorerie.
Le taux de rotation du fonds de roulement est disponible uniquement à partir de la période du 31 août 2020, avec une valeur de 2.98, puis une forte diminution à 0.22. L'absence de données antérieures rend difficile l'évaluation d'une tendance à long terme.
Les jours de rotation de l’inventaire ont diminué globalement, passant de 14 jours à 12 jours, ce qui est cohérent avec l'augmentation du taux de rotation des stocks. Cela indique une réduction du temps nécessaire pour vendre les stocks.
Les jours de rotation des comptes clients ont connu une augmentation spectaculaire, passant de 8 jours à 560 jours, avant de redescendre à 10 jours. Cette évolution reflète les difficultés initiales de recouvrement des créances, suivies d'une amélioration progressive.
Le cycle de fonctionnement a également augmenté, passant de 22 jours à 593 jours, puis diminuant à 23 jours, suivant la même tendance que les jours de rotation des comptes clients. Cette évolution est directement liée à la gestion des créances et des stocks.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont fluctué, avec une augmentation initiale suivie d'une diminution, puis d'une remontée. Cette volatilité est cohérente avec l'évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs.
Le cycle de conversion de trésorerie a connu des fluctuations importantes, passant de -3 jours à 540 jours, puis revenant à -4 jours. Cette évolution est influencée par les variations des jours de rotation des comptes clients et des comptes fournisseurs.
- Taux de rotation des stocks
- Tendance générale à la hausse, indiquant une meilleure gestion des stocks.
- Ratio de rotation des créances
- Forte diminution initiale suivie d'une reprise progressive, suggérant des difficultés de recouvrement puis une amélioration.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Volatilité significative, potentiellement liée à des changements de politique d'achat ou à des problèmes de trésorerie.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Diminution globale, cohérente avec l'augmentation du taux de rotation des stocks.
- Jours de rotation des comptes clients
- Augmentation spectaculaire suivie d'une diminution, reflétant les difficultés initiales de recouvrement puis une amélioration.
- Cycle de fonctionnement
- Évolution similaire aux jours de rotation des comptes clients, liée à la gestion des créances et des stocks.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Fluctuations importantes, influencées par les variations des jours de rotation des comptes clients et des comptes fournisseurs.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Carnival Corp. & plc, le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Frais d’exploitation des croisières et des excursions | 3,704) | 3,628) | 3,921) | 3,458) | 3,310) | 3,666) | 3,378) | 2,683) | 2,030) | 1,823) | 1,616) | 681) | 535) | 689) | 1,549) | 2,484) | 3,523) | 3,076) | 3,532) | 3,159) | 3,142) | |||||||
| Inventaires | 531) | 528) | 483) | 438) | 448) | 428) | 420) | 425) | 392) | 356) | 322) | 308) | 312) | 335) | 349) | 362) | 440) | 427) | 482) | 501) | 444) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 27.70 | 27.12 | 29.72 | 31.53 | 29.10 | 27.47 | 23.60 | 19.18 | 15.69 | 13.08 | 10.93 | 11.21 | 16.85 | 24.61 | 30.46 | 34.85 | 30.20 | 30.23 | 26.09 | 23.95 | 25.95 | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 197.22 | 185.34 | 175.86 | 191.68 | 194.58 | 184.27 | 191.96 | 214.37 | 203.97 | 177.91 | 195.78 | 213.29 | 211.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 181.22 | 155.76 | 168.52 | 146.30 | 142.62 | 141.94 | 175.32 | 183.32 | 165.10 | 144.74 | 156.70 | 159.38 | 155.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 16.09 | 14.46 | 12.95 | 12.54 | 11.70 | 10.97 | 10.97 | 11.79 | 13.24 | 12.89 | 12.64 | 12.25 | 12.45 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = (Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ1 2024
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ4 2023
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ3 2023
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ2 2023)
÷ Inventaires
= (3,704 + 3,628 + 3,921 + 3,458)
÷ 531 = 27.70
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant les frais d'exploitation des croisières et des excursions, ainsi que la gestion des inventaires et le taux de rotation des stocks.
- Frais d’exploitation des croisières et des excursions
- Les frais d'exploitation ont connu une augmentation progressive de 2019 à 2020, atteignant un pic au premier trimestre 2020. Une diminution drastique est ensuite observée au deuxième et troisième trimestre 2020, suivie d'une reprise progressive à partir du quatrième trimestre 2020. Cette reprise s'est accélérée en 2021 et 2022, avec une augmentation continue des frais d'exploitation tout au long de ces années. En 2023, une légère fluctuation est visible, avec une augmentation au premier trimestre, suivie d'une stabilisation et d'une nouvelle augmentation au quatrième trimestre. Le premier trimestre 2024 présente une légère diminution par rapport au dernier trimestre 2023.
- Inventaires
- Les niveaux d'inventaires ont fluctué au cours de la période analysée. Une augmentation est observée entre 2019 et 2022, suivie d'une stabilisation relative en 2023 et 2024. Les variations trimestrielles sont relativement modérées, suggérant une gestion stable des stocks.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a montré une volatilité importante. Il a augmenté de 2019 à 2020, atteignant un pic au deuxième trimestre 2020. Une forte diminution est ensuite constatée en 2020 et 2021, reflétant probablement l'impact des perturbations opérationnelles. Une reprise progressive a lieu en 2022 et 2023, avec une augmentation continue du taux de rotation. Le taux de rotation semble se stabiliser au premier trimestre 2024, avec une légère diminution par rapport au dernier trimestre 2023.
En résumé, les données indiquent une forte corrélation entre les frais d'exploitation et la reprise de l'activité, tandis que le taux de rotation des stocks reflète les défis opérationnels initiaux et la reprise progressive de la demande. La gestion des inventaires semble relativement stable tout au long de la période.
Ratio de rotation des créances
Carnival Corp. & plc, le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Revenus | 5,406) | 5,396) | 6,854) | 4,911) | 4,432) | 3,839) | 4,305) | 2,401) | 1,623) | 1,286) | 546) | 50) | 26) | 35) | 31) | 740) | 4,789) | 4,781) | 6,533) | 4,838) | 4,673) | |||||||
| Clients et autres débiteurs, montant net | 644) | 556) | 485) | 449) | 514) | 395) | 360) | 359) | 267) | 246) | 281) | 218) | 250) | 273) | 376) | 604) | 405) | 444) | 441) | 405) | 406) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 35.04 | 38.84 | 41.31 | 38.95 | 29.14 | 30.81 | 26.71 | 16.31 | 13.13 | 7.76 | 2.34 | 0.65 | 3.33 | 20.49 | 27.50 | 27.89 | 51.71 | 46.90 | 46.49 | 48.90 | 47.59 | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 58.52 | 48.38 | 46.60 | 41.69 | 47.07 | 52.17 | 53.27 | 43.30 | 53.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Booking Holdings Inc. | 6.68 | 6.57 | 5.98 | 6.90 | 8.87 | 7.67 | 7.01 | 6.51 | 7.77 | 8.07 | 5.93 | 5.57 | 9.64 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 113.59 | 85.44 | 134.08 | 152.24 | 136.37 | 80.79 | 118.06 | 97.41 | 87.64 | 75.77 | 94.54 | 90.40 | 92.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| DoorDash, Inc. | 16.69 | 16.20 | 19.54 | 20.07 | 18.75 | 16.46 | 18.66 | 16.30 | 16.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 4.41 | 3.92 | 4.22 | 4.12 | 4.18 | 4.14 | 4.80 | 5.20 | 5.93 | 5.23 | 5.19 | 5.07 | 4.77 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 31.49 | 30.38 | 30.71 | 28.67 | 28.30 | 27.44 | 27.91 | 31.27 | 29.45 | 30.92 | 29.76 | 27.09 | 26.09 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenusQ1 2024
+ RevenusQ4 2023
+ RevenusQ3 2023
+ RevenusQ2 2023)
÷ Clients et autres débiteurs, montant net
= (5,406 + 5,396 + 6,854 + 4,911)
÷ 644 = 35.04
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives des revenus sur la période considérée. Une croissance est observée de 2019 à 2023, avec un pic au quatrième trimestre 2023. Cependant, une forte diminution des revenus est constatée au deuxième et troisième trimestre 2020, suivie d'une reprise progressive.
- Revenus
- Les revenus présentent une tendance générale à la hausse entre février 2019 et novembre 2019, puis une chute drastique au premier semestre 2020. Une reprise s'amorce au second semestre 2020, qui se poursuit avec une accélération notable en 2021 et 2022. Le quatrième trimestre 2023 affiche le niveau de revenus le plus élevé de la période.
Le montant net des clients et autres débiteurs a connu des variations. Une relative stabilité est observée de 2019 à 2020, suivie d'une diminution significative au cours de 2020. Une augmentation progressive est ensuite constatée jusqu'au quatrième trimestre 2023.
- Clients et autres débiteurs, montant net
- Le montant net des créances clients reste relativement stable jusqu'au début de 2020, puis diminue considérablement. Une remontée progressive est ensuite observée, avec une accélération au cours de 2022 et 2023, atteignant son point culminant au quatrième trimestre 2023.
Le ratio de rotation des créances a subi des changements importants. Une diminution notable est observée en 2020, suivie d'une reprise progressive. Les valeurs les plus basses sont enregistrées au premier semestre 2020, tandis que les valeurs les plus élevées sont observées en 2019 et au quatrième trimestre 2023.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances diminue fortement en 2020, reflétant probablement des difficultés de recouvrement liées aux circonstances exceptionnelles. Une amélioration progressive est ensuite constatée, avec une accélération en 2021, 2022 et 2023. Le quatrième trimestre 2023 affiche le ratio le plus élevé de la période, indiquant une rotation plus rapide des créances.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Carnival Corp. & plc, ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Frais d’exploitation des croisières et des excursions | 3,704) | 3,628) | 3,921) | 3,458) | 3,310) | 3,666) | 3,378) | 2,683) | 2,030) | 1,823) | 1,616) | 681) | 535) | 689) | 1,549) | 2,484) | 3,523) | 3,076) | 3,532) | 3,159) | 3,142) | |||||||
| Comptes créditeurs | 1,103) | 1,168) | 1,103) | 1,042) | 1,022) | 1,050) | 920) | 912) | 772) | 797) | 672) | 499) | 505) | 624) | 691) | 1,809) | 904) | 756) | 695) | 792) | 798) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 13.34 | 12.26 | 13.01 | 13.26 | 12.76 | 11.20 | 10.78 | 8.94 | 7.97 | 5.84 | 5.24 | 6.92 | 10.41 | 13.21 | 15.39 | 6.97 | 14.70 | 17.08 | 18.09 | 15.15 | 14.44 | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | 6.73 | 6.14 | 6.83 | 9.11 | 8.52 | 6.82 | 7.52 | 6.54 | 8.32 | 6.91 | 6.29 | 6.98 | 9.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 38.02 | 36.86 | 34.04 | 42.59 | 36.87 | 35.61 | 38.60 | 39.82 | 36.05 | 35.79 | 32.44 | 38.26 | 34.83 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| DoorDash, Inc. | 23.89 | 21.25 | 29.36 | 23.98 | 18.72 | 22.85 | 13.48 | 13.83 | 12.50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 8.91 | 7.46 | 9.30 | 9.50 | 9.05 | 7.53 | 9.57 | 10.74 | 11.40 | 7.99 | 10.16 | 10.42 | 10.52 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 18.13 | 16.92 | 17.11 | 17.49 | 18.12 | 16.57 | 15.70 | 17.03 | 16.81 | 17.06 | 17.36 | 17.82 | 17.44 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ1 2024
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ4 2023
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ3 2023
+ Frais d’exploitation des croisières et des excursionsQ2 2023)
÷ Comptes créditeurs
= (3,704 + 3,628 + 3,921 + 3,458)
÷ 1,103 = 13.34
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L’analyse des données révèle des tendances significatives concernant les frais d’exploitation des croisières et des excursions, les comptes créditeurs et le taux de rotation des comptes fournisseurs.
- Frais d’exploitation des croisières et des excursions
- Les frais d’exploitation ont connu une augmentation progressive de février 2019 à août 2019. Une diminution est ensuite observée en novembre 2019. Une nouvelle augmentation est constatée en février 2020, suivie d’une forte baisse trimestrielle continue jusqu’à novembre 2020, reflétant probablement l’impact des restrictions liées à la pandémie. Une reprise progressive commence en février 2021 et s’accélère au cours des trimestres suivants, atteignant des niveaux supérieurs à ceux de la période pré-pandémie à partir de février 2022. Cette tendance à la hausse se maintient jusqu’en août 2023, avant une légère fluctuation à la fin de l’année 2023 et au début de l’année 2024.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs présentent une relative stabilité entre février 2019 et novembre 2019, avec des fluctuations modérées. Une augmentation notable est observée en mai 2020, suivie d’une diminution progressive jusqu’en novembre 2020. Les comptes créditeurs augmentent à nouveau en février 2021 et restent relativement stables jusqu’en novembre 2021. Une augmentation plus marquée est ensuite observée en février 2022, suivie d’une stabilisation et d’une légère augmentation au cours des trimestres suivants.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs fluctue entre février 2019 et novembre 2019, se situant généralement entre 14 et 18. Une forte diminution est constatée en mai 2020, suivie d’une reprise partielle au cours des trimestres suivants. Le taux de rotation continue de diminuer jusqu’en novembre 2020, atteignant son point le plus bas. Une amélioration progressive est ensuite observée à partir de février 2021, avec une augmentation continue jusqu’en février 2024, indiquant une gestion plus efficace des paiements aux fournisseurs.
En résumé, les données suggèrent une forte perturbation des activités au cours de l’année 2020, suivie d’une reprise progressive et d’une amélioration de la gestion financière à partir de 2021. L’augmentation des frais d’exploitation à partir de 2022 indique une reprise de l’activité, tandis que l’évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs témoigne d’une optimisation des processus de paiement.
Taux de rotation du fonds de roulement
Carnival Corp. & plc, taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | 4,484) | 5,266) | 4,683) | 6,206) | 7,144) | 7,492) | 8,432) | 8,554) | 8,057) | 10,133) | 8,909) | 10,198) | 12,459) | 10,563) | 9,268) | 8,222) | 2,885) | 2,059) | 2,712) | 2,835) | 2,101) | |||||||
| Moins: Passif à court terme | 12,396) | 11,481) | 11,008) | 11,835) | 11,088) | 10,605) | 12,954) | 13,380) | 10,920) | 10,408) | 9,491) | 8,754) | 8,619) | 8,686) | 10,184) | 11,858) | 10,716) | 9,127) | 8,932) | 10,377) | 9,642) | |||||||
| Fonds de roulement | (7,912) | (6,215) | (6,325) | (5,629) | (3,944) | (3,113) | (4,522) | (4,826) | (2,863) | (275) | (582) | 1,444) | 3,840) | 1,877) | (916) | (3,636) | (7,831) | (7,068) | (6,220) | (7,542) | (7,541) | |||||||
| Revenus | 5,406) | 5,396) | 6,854) | 4,911) | 4,432) | 3,839) | 4,305) | 2,401) | 1,623) | 1,286) | 546) | 50) | 26) | 35) | 31) | 740) | 4,789) | 4,781) | 6,533) | 4,838) | 4,673) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0.10 | 0.22 | 2.98 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 1.64 | 1.51 | 1.25 | 1.41 | 1.31 | 1.22 | 1.17 | 1.13 | 1.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Booking Holdings Inc. | 6.04 | 5.77 | 3.65 | 2.82 | 2.77 | 2.33 | 4.14 | 3.16 | 2.32 | 1.59 | 1.07 | 1.02 | 0.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 15.74 | 16.73 | 16.40 | 16.17 | 24.45 | 34.00 | 32.42 | 37.95 | 29.78 | 14.86 | 10.78 | 11.18 | 10.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| DoorDash, Inc. | 3.82 | 3.95 | 3.78 | 4.09 | 3.70 | 3.03 | 2.45 | 2.01 | 1.98 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | — | 8.64 | 3.33 | 7.11 | 3.99 | 5.39 | 4.03 | 6.64 | 23.54 | 3.13 | 5.58 | 5.19 | 9.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 18.11 | 205.59 | 50.26 | 48.92 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenusQ1 2024
+ RevenusQ4 2023
+ RevenusQ3 2023
+ RevenusQ2 2023)
÷ Fonds de roulement
= (5,406 + 5,396 + 6,854 + 4,911)
÷ -7,912 = —
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L'analyse des données financières trimestrielles révèle des fluctuations significatives dans le fonds de roulement. Initialement négatif et se situant autour de -7500 millions de dollars américains de février 2019 à novembre 2019, il présente une amélioration notable au cours de 2020, atteignant 1877 millions de dollars américains en mai 2021. Cependant, cette tendance positive est suivie d'une détérioration progressive, avec un retour à des valeurs négatives et élevées, culminant à -7912 millions de dollars américains en février 2024.
Les revenus présentent une trajectoire contrastée. Après une période de croissance de février 2019 à août 2019, ils connaissent une baisse en novembre 2019. Une chute drastique est observée en 2020, avec des revenus atteignant un minimum de 31 millions de dollars américains en février 2020. Une reprise s'amorce ensuite, avec une augmentation progressive des revenus jusqu'à atteindre 6854 millions de dollars américains en novembre 2023, avant de redescendre à 5396 et 5406 millions de dollars américains respectivement en février et novembre 2023.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement est disponible à partir de mai 2020. Il affiche une valeur élevée de 2.98 en mai 2020, suivie d'une forte diminution à 0.22 en août 2020. Les données suivantes sont manquantes.
En résumé, les données indiquent une volatilité importante du fonds de roulement et des revenus. La période 2020-2021 est marquée par une reprise des revenus après une chute initiale, mais le fonds de roulement, bien qu'amélioré temporairement, se détériore à nouveau par la suite. Les fluctuations récentes des revenus suggèrent une sensibilité aux conditions économiques ou sectorielles.
Jours de rotation de l’inventaire
Carnival Corp. & plc, jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | 27.70 | 27.12 | 29.72 | 31.53 | 29.10 | 27.47 | 23.60 | 19.18 | 15.69 | 13.08 | 10.93 | 11.21 | 16.85 | 24.61 | 30.46 | 34.85 | 30.20 | 30.23 | 26.09 | 23.95 | 25.95 | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 13 | 13 | 12 | 12 | 13 | 13 | 15 | 19 | 23 | 28 | 33 | 33 | 22 | 15 | 12 | 10 | 12 | 12 | 14 | 15 | 14 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 2 | 2 | 2 | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 3 | 2 | 2 | 2 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 23 | 25 | 28 | 29 | 31 | 33 | 33 | 31 | 28 | 28 | 29 | 30 | 29 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 27.70 = 13
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L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des stocks. Le taux de rotation des stocks a connu une fluctuation notable sur la période observée.
- 2019
- De février à novembre 2019, le taux de rotation des stocks a progressé, passant de 25,95 à 30,23, indiquant une amélioration de l'efficacité de la gestion des stocks et une vente plus rapide des marchandises.
- 2020
- L'année 2020 a été marquée par une forte volatilité. Le taux de rotation a atteint 34,85 au deuxième trimestre, avant de diminuer à 24,61 au troisième trimestre et 16,85 au quatrième trimestre. Cette évolution suggère un impact significatif sur la demande et la capacité à vendre les stocks, probablement lié à des facteurs externes.
- 2021
- En 2021, une reprise progressive est observée, avec une augmentation du taux de rotation des stocks, passant de 10,93 au premier trimestre à 19,18 au quatrième trimestre. Cependant, les niveaux restent inférieurs à ceux de 2019.
- 2022
- L'année 2022 a continué sur la lancée de la reprise, avec une progression constante du taux de rotation des stocks, atteignant 31,53 au quatrième trimestre, dépassant ainsi les niveaux de 2019.
- 2023 et 2024
- En 2023, le taux de rotation des stocks a fluctué autour de 30, avec une légère diminution au dernier trimestre. Au premier trimestre 2024, le taux de rotation des stocks s'établit à 27,7, indiquant une stabilisation.
En parallèle, les jours de rotation de l’inventaire présentent une tendance inverse. Ils ont diminué de 14 jours en février 2019 à 10 jours en mai 2020, puis ont augmenté à 33 jours en novembre 2021, avant de redescendre à 13 jours en février 2024. Cette évolution confirme l'impact des événements sur la vitesse de vente des stocks.
Globalement, les données suggèrent une forte sensibilité de la gestion des stocks aux conditions externes, avec une reprise notable à partir de 2021 et une stabilisation en 2024.
Jours de rotation des comptes clients
Carnival Corp. & plc, jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | 35.04 | 38.84 | 41.31 | 38.95 | 29.14 | 30.81 | 26.71 | 16.31 | 13.13 | 7.76 | 2.34 | 0.65 | 3.33 | 20.49 | 27.50 | 27.89 | 51.71 | 46.90 | 46.49 | 48.90 | 47.59 | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 10 | 9 | 9 | 9 | 13 | 12 | 14 | 22 | 28 | 47 | 156 | 560 | 110 | 18 | 13 | 13 | 7 | 8 | 8 | 7 | 8 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | 6 | 8 | 8 | 9 | 8 | 7 | 7 | 8 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Booking Holdings Inc. | 55 | 56 | 61 | 53 | 41 | 48 | 52 | 56 | 47 | 45 | 62 | 66 | 38 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 3 | 4 | 3 | 2 | 3 | 5 | 3 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| DoorDash, Inc. | 22 | 23 | 19 | 18 | 19 | 22 | 20 | 22 | 22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 83 | 93 | 87 | 89 | 87 | 88 | 76 | 70 | 62 | 70 | 70 | 72 | 76 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 12 | 12 | 12 | 13 | 13 | 13 | 13 | 12 | 12 | 12 | 12 | 13 | 14 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 35.04 = 10
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L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. Le ratio de rotation des créances a présenté une relative stabilité entre février 2019 et novembre 2019, oscillant autour de 47.
- Période 2020
- Une diminution notable de ce ratio est observée à partir de février 2020, avec une accélération de la baisse tout au long de l'année. Le ratio atteint son point le plus bas en novembre 2020, à 3.33. Cette évolution suggère un ralentissement significatif dans la collecte des créances.
Le nombre de jours de rotation des comptes clients confirme cette tendance. Il est resté stable à environ 8 jours entre février 2019 et août 2019, puis à 8 jours en novembre 2019. Il a ensuite augmenté progressivement en 2020, atteignant 110 jours en novembre 2020 et 560 jours en février 2021, indiquant une période de recouvrement des créances considérablement plus longue.
- Période 2021-2024
- À partir de 2021, une amélioration progressive est constatée. Le ratio de rotation des créances a augmenté, atteignant 35.04 en novembre 2023 et 38.84 en février 2024. De même, le nombre de jours de rotation des comptes clients a diminué, passant de 156 jours en mai 2021 à 10 jours en novembre 2023 et 9 jours en février 2024. Cette évolution indique une reprise de l'efficacité de la gestion des créances.
- Variations récentes
- Il est à noter une légère fluctuation du ratio de rotation des créances entre août 2023 et février 2024, ainsi qu'une légère augmentation du nombre de jours de rotation des comptes clients sur la même période, suggérant une possible stabilisation ou un léger ralentissement de l'amélioration observée précédemment.
Cycle de fonctionnement
Carnival Corp. & plc, cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 13 | 13 | 12 | 12 | 13 | 13 | 15 | 19 | 23 | 28 | 33 | 33 | 22 | 15 | 12 | 10 | 12 | 12 | 14 | 15 | 14 | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | 10 | 9 | 9 | 9 | 13 | 12 | 14 | 22 | 28 | 47 | 156 | 560 | 110 | 18 | 13 | 13 | 7 | 8 | 8 | 7 | 8 | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 23 | 22 | 21 | 21 | 26 | 25 | 29 | 41 | 51 | 75 | 189 | 593 | 132 | 33 | 25 | 23 | 19 | 20 | 22 | 22 | 22 | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 5 | 6 | 5 | 4 | 5 | 7 | 5 | 6 | 6 | 7 | 6 | 6 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 85 | 95 | 89 | 91 | 90 | 91 | 78 | 72 | 64 | 73 | 72 | 74 | 78 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 35 | 37 | 40 | 42 | 44 | 46 | 46 | 43 | 40 | 40 | 41 | 43 | 43 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 13 + 10 = 23
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion du cycle de fonctionnement. Le nombre de jours de rotation de l’inventaire a présenté une relative stabilité entre février 2019 et novembre 2020, oscillant principalement entre 10 et 15 jours. Une augmentation notable est observée à partir de février 2021, atteignant un pic de 33 jours en mai 2021, avant de redescendre progressivement pour se stabiliser autour de 12-13 jours à partir de novembre 2022.
Les jours de rotation des comptes clients ont connu une évolution plus marquée. Ils sont restés relativement stables et faibles, inférieurs à 10 jours, jusqu'à mai 2020. Une augmentation significative est ensuite constatée, atteignant des valeurs exceptionnellement élevées de 110 jours en février 2021 et 560 jours en mai 2021. Une diminution progressive s'ensuit, revenant à des niveaux plus proches de 9-10 jours à partir de novembre 2023.
Le cycle de fonctionnement a suivi une tendance similaire à celle des jours de rotation des comptes clients. Il est resté stable autour de 22 jours jusqu'à mai 2020. Une augmentation importante est ensuite observée, avec un pic de 593 jours en mai 2021, reflétant l'impact des conditions économiques et opérationnelles sur la collecte des créances. Le cycle de fonctionnement a ensuite diminué progressivement, se stabilisant autour de 21-23 jours à partir de février 2023.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Présente une stabilité relative jusqu'en 2020, suivie d'une augmentation en 2021 et d'une stabilisation ultérieure.
- Jours de rotation des comptes clients
- Augmentation significative à partir de 2020, avec des pics élevés en 2021, suivie d'une diminution progressive.
- Cycle de fonctionnement
- Reflète l'évolution des jours de rotation des comptes clients, avec une augmentation importante en 2021 et une stabilisation ultérieure.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Carnival Corp. & plc, les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 13.34 | 12.26 | 13.01 | 13.26 | 12.76 | 11.20 | 10.78 | 8.94 | 7.97 | 5.84 | 5.24 | 6.92 | 10.41 | 13.21 | 15.39 | 6.97 | 14.70 | 17.08 | 18.09 | 15.15 | 14.44 | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 27 | 30 | 28 | 28 | 29 | 33 | 34 | 41 | 46 | 62 | 70 | 53 | 35 | 28 | 24 | 52 | 25 | 21 | 20 | 24 | 25 | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | 54 | 59 | 53 | 40 | 43 | 54 | 49 | 56 | 44 | 53 | 58 | 52 | 37 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 10 | 10 | 11 | 9 | 10 | 10 | 9 | 9 | 10 | 10 | 11 | 10 | 10 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| DoorDash, Inc. | 15 | 17 | 12 | 15 | 19 | 16 | 27 | 26 | 29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 41 | 49 | 39 | 38 | 40 | 48 | 38 | 34 | 32 | 46 | 36 | 35 | 35 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 20 | 22 | 21 | 21 | 20 | 22 | 23 | 21 | 22 | 21 | 21 | 20 | 21 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1 Q1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 13.34 = 27
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des comptes fournisseurs. Le taux de rotation des comptes fournisseurs a présenté une variabilité notable sur la période étudiée.
- 2019
- De février à novembre 2019, le taux de rotation s'est maintenu autour de 14 à 18, indiquant une gestion relativement stable des paiements aux fournisseurs. Les jours de rotation des comptes fournisseurs se situaient entre 20 et 25 jours.
- 2020
- L'année 2020 a été marquée par une forte diminution du taux de rotation, atteignant un minimum de 6.97 au deuxième trimestre, corrélée à une augmentation significative des jours de rotation, atteignant 52 jours. Cette situation suggère des difficultés de trésorerie ou une stratégie de report des paiements aux fournisseurs.
- 2021
- En 2021, une lente reprise du taux de rotation a été observée, bien qu'il soit resté inférieur aux niveaux de 2019. Les jours de rotation sont restés élevés, dépassant souvent les 60 jours, indiquant une amélioration progressive mais toujours une gestion des paiements plus lente.
- 2022
- L'année 2022 a vu une amélioration continue du taux de rotation, atteignant des niveaux proches de ceux de 2019 vers la fin de l'année. Les jours de rotation ont diminué progressivement, se stabilisant autour de 30 à 40 jours.
- 2023 et 2024
- En 2023 et début 2024, le taux de rotation s'est stabilisé entre 12 et 13, tandis que les jours de rotation se sont maintenus autour de 27 à 30 jours. Cette stabilisation suggère une normalisation de la gestion des comptes fournisseurs, avec un retour à des pratiques plus proches de celles observées avant la période de crise.
En résumé, les données indiquent une perturbation significative de la gestion des comptes fournisseurs en 2020, suivie d'une reprise progressive et d'une stabilisation en 2023 et 2024. L'évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs confirme cette tendance, reflétant une amélioration de la capacité à honorer les obligations envers les fournisseurs.
Cycle de conversion de trésorerie
Carnival Corp. & plc, cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 29 févr. 2024 | 30 nov. 2023 | 31 août 2023 | 31 mai 2023 | 28 févr. 2023 | 30 nov. 2022 | 31 août 2022 | 31 mai 2022 | 28 févr. 2022 | 30 nov. 2021 | 31 août 2021 | 31 mai 2021 | 28 févr. 2021 | 30 nov. 2020 | 31 août 2020 | 31 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 31 mai 2019 | 28 févr. 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 13 | 13 | 12 | 12 | 13 | 13 | 15 | 19 | 23 | 28 | 33 | 33 | 22 | 15 | 12 | 10 | 12 | 12 | 14 | 15 | 14 | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | 10 | 9 | 9 | 9 | 13 | 12 | 14 | 22 | 28 | 47 | 156 | 560 | 110 | 18 | 13 | 13 | 7 | 8 | 8 | 7 | 8 | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 27 | 30 | 28 | 28 | 29 | 33 | 34 | 41 | 46 | 62 | 70 | 53 | 35 | 28 | 24 | 52 | 25 | 21 | 20 | 24 | 25 | |||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | -4 | -8 | -7 | -7 | -3 | -8 | -5 | 0 | 5 | 13 | 119 | 540 | 97 | 5 | 1 | -29 | -6 | -1 | 2 | -2 | -3 | |||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | -5 | -4 | -6 | -5 | -5 | -3 | -4 | -3 | -4 | -3 | -5 | -4 | -4 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| McDonald’s Corp. | 44 | 46 | 50 | 53 | 50 | 43 | 40 | 38 | 32 | 27 | 36 | 39 | 43 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Starbucks Corp. | 15 | 15 | 19 | 21 | 24 | 24 | 23 | 22 | 18 | 19 | 20 | 23 | 22 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-K (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-K (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-K (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-K (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-28).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 13 + 10 – 27 = -4
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances significatives dans la gestion du fonds de roulement. Les jours de rotation de l’inventaire présentent une relative stabilité entre février 2019 et novembre 2020, oscillant principalement entre 10 et 15 jours. Une augmentation notable est observée à partir de février 2021, atteignant un pic de 33 jours en mai 2021, avant de redescendre progressivement pour se stabiliser autour de 12-13 jours à partir de mai 2023.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce ratio démontre une augmentation progressive de la période de recouvrement des créances. Initialement stable autour de 7-8 jours jusqu'en février 2020, il s'allonge considérablement à partir de mai 2020, atteignant des valeurs exceptionnellement élevées de 110 jours en février 2021 et 560 jours en mai 2021. Une diminution est ensuite constatée, mais le ratio reste supérieur aux niveaux initiaux, se stabilisant autour de 9-10 jours à partir de mai 2023.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs montrent une variabilité plus importante. Après une période relativement stable entre février 2019 et août 2020, le ratio augmente significativement, atteignant un maximum de 70 jours en février 2021. Il diminue ensuite progressivement, se stabilisant autour de 27-35 jours à partir de mai 2022.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie, initialement négatif, indiquant une conversion rapide des investissements en trésorerie, devient positif à partir de mai 2020. Il atteint des valeurs très élevées en février 2021 (97 jours) et mai 2021 (540 jours), reflétant une détérioration de la gestion du fonds de roulement. Une amélioration est observée par la suite, avec un retour à des valeurs négatives à partir de novembre 2022, se stabilisant autour de -4 à -8 jours à partir de mai 2023.
En résumé, les données suggèrent une perturbation significative de la gestion du fonds de roulement à partir de 2020, avec un allongement des délais de recouvrement des créances et une augmentation des délais de paiement des fournisseurs. Une amélioration progressive est observée à partir de 2022, mais les ratios restent différents des niveaux observés avant 2020.