Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Bilan : actif
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des zones géographiques
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
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Chipotle Mexican Grill Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendances générales des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont montré une croissance globale au cours de la période, passant d’environ 130 millions de dollars en mars 2020 à plus de 216 millions de dollars en juin 2025. Cette augmentation reflète probablement une amplification des activités commerciales ou une gestion plus prudente des dettes envers les fournisseurs. Des fluctuations intermédiaires indiquent également une certaine volatilité, mais sans tendance déclinante notable.
- Évolution de la masse salariale et avantages sociaux accumulés
- La masse salariale et avantages sociaux ont connu une tendance à la hausse, avec une augmentation significative entre mars 2020 (132 millions USD) et juin 2025 (plus de 236 millions USD). La croissance est particulièrement marquée entre mars 2021 et juin 2023, atteignant un pic à plus de 261 millions USD. Par la suite, une baisse survient momentanément avant de repartir à la hausse. La tendance générale indique une augmentation des coûts liés à la main-d'œuvre, possiblement en raison d’expansion ou de hausse des salaires.
- Courus
- Les montants courus, représentant généralement des charges ou coûts à payer, ont connu une fluctuation modérée, oscillant autour de 147 à 171 millions USD. La stabilité relative suggère une gestion constante des obligations à court terme envers les fournisseurs ou autres créditeurs.
- Revenus non gagnés
- Les revenus non gagnés ont connu une croissance notable, passant de 77,5 millions USD en mars 2020 à plus de 238 millions USD en mars 2025. La hausse indique probablement une augmentation des paiements anticipés ou des avances clients, témoignant d’une croissance des revenus différés ou d’un élargissement de la clientèle.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Ces passifs ont affiché une augmentation régulière, passant de 178 millions USD en mars 2020 à plus de 287 millions USD en décembre 2024. La croissance constante reflète une expansion de l'effectif de baux ou des engagements locatifs à long terme, en cohérence avec une stratégie d’expansion immobilière.
- Impôt sur le revenu à payer
- Le montant de l’impôt sur le revenu à payer est absent dans la majorité des périodes, sauf pour certains trimestres en 2023 et 2024. À ces dates, une augmentation significative est observée, culminant à environ 172 millions USD en décembre 2023, ce qui indique une hausse des obligations fiscales probablement liées à la croissance du résultat imposable.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme montre une tendance à la croissance, culminant à plus de 1,1 milliard USD en décembre 2024, avant de se stabiliser. La hausse traduit l’augmentation des dettes à court terme, alignée avec la croissance globale des autres passifs à court terme, et pourrait indiquer une intensification des opérations ou des stratégies de financement à court terme.
- Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
- Ce poste a également connu une croissance régulière, passant de 2,76 milliards USD en mars 2020 à plus de 4,49 milliards USD en décembre 2024. La tendance suggère que l’entreprise continue d’accroître ses engagements locatifs à long terme, en accord avec une stratégie d’expansion immobilière ou de renouvellement de contrats locatifs.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d’impôts différés ont présenté des variations, atteignant des sommets autour de 149 millions USD en mars 2020, avant de diminuer puis de gonfler de nouveau. La gestion de ces passifs semble complexe, reflétant des différences temporaires dans la comptabilisation des charges fiscales.
- Autres passifs et passifs à long terme
- Les autres passifs ont connu une augmentation progressive, traduisant peut-être une augmentation des obligations diverses ou des provisions. Les passifs à long terme ont suivi une tendance à la croissance continue, de près de 2,87 millions USD en mars 2020 à plus de 4,6 milliards USD en juin 2025, indiquant une augmentation constante des engagements à long terme de l’entreprise.
- Evolution du total du passif
- Le total du passif a globalement augmenté, passant de 3,53 milliards USD en mars 2020 à environ 5,75 milliards USD en décembre 2024, illustrant la croissance de l’entreprise et de ses obligations financières. La croissance du passif soutient également la progression des autres postes, notamment le passif à long terme.
- Capitaux propres et actions
- Les capitaux propres ont augmenté de manière significative, passant de 1,67 milliard USD en mars 2020 à plus de 3,52 milliards USD en juin 2025, ce qui reflète la croissance de la valeur nette de l’entreprise. La valeur des actions ordinaires a connu une augmentation, notamment en 2023, où un saut significatif est observé, probablement en raison d’émissions nouvelles ou de réévaluations.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a progressé régulièrement, passant de 1,48 million USD en mars 2020 à plus de 2,15 millions USD en juin 2025, témoignant d’un apport additionnel de capitaux par les actionnaires, en appui de l’expansion de l’entreprise.
- Stock de trésorerie
- Le stock de trésorerie, au prix coûtant, affiche une tendance à la progression négative, indiquant une utilisation croissante des liquidités pour financer la croissance ou des investissements. Dès mars 2020, le solde est négatif et continue d’augmenter, atteignant près de 4,56 millions USD en juin 2024, ce qui indique un endettement en liquidités ou des investissements importants dans la croissance.
- Cumul des autres éléments du résultat global et bénéfices non répartis
- Les autres éléments du résultat global ont connu une évolution négative, indiquant une accumulation de pertes ou de charges non réalisées. Les bénéfices non répartis ont quant à eux connu une croissance constante, passant de près de 3 millions USD en mars 2020 à plus de 6 milliards USD en mars 2024, ce qui indique une rentabilité croissante et une distribution ou une accumulation conséquente de résultats positifs.