Analyse de l’impôt sur les bénéfices
- Charge d’impôt sur le résultat
- Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
- Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
- Actifs et passifs d’impôt différé, classification
- Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
- Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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Charge d’impôt sur le résultat
ConocoPhillips, charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives dans plusieurs éléments clés. Le poste "Courant" présente une fluctuation notable. Après une diminution en 2021, il connaît une augmentation substantielle en 2022, suivie d'une légère baisse en 2023 et 2024, se stabilisant autour de 4060 millions de dollars américains.
Le poste "Différé" affiche une évolution inverse. Il passe d'une valeur négative significative en 2020 à une valeur positive croissante au fil des années, atteignant 367 millions de dollars américains en 2024. Cette progression suggère une modification dans la gestion des actifs et passifs différés.
Concernant la "Provision pour impôt sur le revenu (avantage)", on observe une variation importante. Initialement négative en 2020, elle devient positive à partir de 2021 et suit une tendance à la hausse jusqu'en 2022, avant de diminuer légèrement en 2023 et 2024. Cette évolution indique des changements dans la situation fiscale et la capacité à utiliser les crédits d'impôt.
- Tendances générales
- Une volatilité est observée dans le poste "Courant", tandis que le poste "Différé" montre une tendance à la croissance. La "Provision pour impôt sur le revenu (avantage)" présente une complexité, passant d'une position déficitaire à une position bénéficiaire, puis se stabilisant.
- Évolution du poste "Courant"
- Après une baisse initiale, une forte reprise est constatée, suivie d'une stabilisation relative.
- Évolution du poste "Différé"
- Une transformation significative d'une position négative à une position positive est observée, indiquant une amélioration potentielle de la situation financière à long terme.
- Évolution de la "Provision pour impôt sur le revenu (avantage)"
- Une transition d'un avantage fiscal à une charge fiscale, suivie d'une stabilisation, suggère une adaptation aux réglementations fiscales ou une modification de la rentabilité.
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
ConocoPhillips, rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans les éléments constitutifs du taux d'imposition effectif. Le taux d'imposition fédéral prévu par la loi est resté constant sur la période analysée, à 21%.
- Taux d’imposition effectifs hors États-Unis
- Ce taux a connu une forte augmentation entre 2020 et 2021, passant de -6.2% à 15.1%. Il a ensuite diminué progressivement jusqu'en 2023 (12.7%), avant de remonter légèrement en 2024 (13.3%).
- Disposition de l’Australie
- Un taux de 11.1% est enregistré en 2020, mais les données suivantes sont manquantes.
- Recouvrement d’une base externe
- Ce taux a débuté à 0.7% en 2020, puis est devenu négatif en 2021 (-0.4%) et 2022 (-0.1%). Les données pour 2023 et 2024 sont manquantes.
- Ajustement des réserves fiscales
- Cet ajustement a évolué de -0.6% en 2020 à -2% en 2022, puis a légèrement augmenté en 2023 (-1.9%) et diminué en 2024 (-0.4%).
- Ajustement de la provision pour moins-value
- Un ajustement significatif de -14.6% est observé en 2020, suivi d'une valeur faible en 2021 (-0.4%). Les données pour 2022 sont manquantes, puis un ajustement de -3% est enregistré en 2023. Les données pour 2024 sont manquantes.
- Impôt sur le revenu de l’État
- Ce taux a diminué progressivement de 3.6% en 2020 à 1.3% en 2023, avant de remonter légèrement à 1.4% en 2024.
- Autre
- Ce poste a fluctué, passant de 0.5% en 2020 à -0.4% en 2023, puis à 0.1% en 2024.
- Taux effectif d’imposition
- Le taux effectif d'imposition a connu une forte augmentation entre 2020 et 2021, passant de 15.5% à 36.4%. Il a ensuite diminué progressivement sur les années suivantes, atteignant 32.7% en 2023 et 32.4% en 2024. Cette diminution est cohérente avec les variations observées dans les autres éléments constitutifs du taux d'imposition.
En résumé, le taux effectif d'imposition a été influencé par des variations significatives dans les taux d'imposition hors États-Unis, les ajustements des réserves fiscales et les ajustements de la provision pour moins-value. La présence de données manquantes pour certains éléments limite l'analyse complète des tendances.
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
ConocoPhillips, composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans plusieurs catégories d’éléments financiers sur la période considérée.
- Accumulations du régime d’avantages sociaux
- Les accumulations du régime d’avantages sociaux ont connu une diminution notable entre 2020 et 2021, suivie d’une reprise progressive jusqu’en 2022, puis d’une stabilisation relative en 2023 et 2024.
- Obligations liées à la mise hors service d’actifs et coûts environnementaux courus
- Ces obligations ont augmenté de manière constante tout au long de la période, indiquant une augmentation des responsabilités liées à la mise hors service des actifs et aux coûts environnementaux.
- Investissements dans des coentreprises
- Les investissements dans des coentreprises ont progressé régulièrement, suggérant une stratégie d’expansion ou de renforcement des partenariats.
- Autres comptes de régularisation et reports financiers
- Ces comptes ont diminué de 2020 à 2022, puis ont connu une légère augmentation en 2023 et 2024, sans toutefois retrouver leurs niveaux initiaux.
- Report prospectif de pertes et de crédits
- Ce report a connu une diminution significative sur l’ensemble de la période, indiquant une réduction des pertes prospectives ou une réalisation des crédits.
- Actifs d’impôts différés
- Les actifs d’impôts différés ont diminué progressivement, bien que la baisse se soit ralentie en 2024.
- Provision pour moins-value
- La provision pour moins-value a diminué de manière constante, ce qui pourrait indiquer une amélioration de la valorisation des actifs ou une réduction des pertes attendues.
- Actifs d’impôt différé déduction faite de la provision pour dépréciation
- Après une diminution initiale, cet élément a connu une augmentation notable en 2024, suggérant un impact positif de la dépréciation sur la position fiscale.
- PP&E et actifs incorporels
- Les PP&E et actifs incorporels ont connu une diminution significative et continue, indiquant une dépréciation ou une cession d’actifs.
- Inventaire
- L’inventaire a fluctué légèrement, mais a connu une baisse plus marquée en 2024.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d’impôts différés ont augmenté de manière constante, reflétant une augmentation des obligations fiscales futures.
- Actif (passif) d’impôt différé net
- L’actif (passif) d’impôt différé net a connu une diminution importante, passant d’un actif net à un passif net plus important, ce qui indique un changement dans la position fiscale globale.
Dans l’ensemble, les données suggèrent une évolution de la structure financière, avec une augmentation des obligations environnementales et fiscales, une diminution des actifs à long terme et une réduction des pertes prospectives. L’augmentation des investissements dans les coentreprises pourrait indiquer une stratégie de croissance future.
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
ConocoPhillips, actifs et passifs d’impôts différés, classement
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2024 | 31 déc. 2023 | 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs d’impôts différés | ||||||
| Passifs d’impôts différés |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances distinctes concernant les actifs et passifs d'impôts différés.
- Actifs d’impôts différés
- Les actifs d'impôts différés ont connu une diminution globale sur la période analysée. Une baisse est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une nouvelle diminution significative entre 2021 et 2022. Une légère augmentation est constatée en 2023, mais cette tendance est suivie d'une nouvelle baisse en 2024, ramenant le niveau de l'actif à un point inférieur à celui de 2022.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d'impôts différés présentent une augmentation constante et substantielle tout au long de la période. Une forte croissance est observée entre 2020 et 2021, qui se poursuit, bien que de manière moins prononcée, entre 2021 et 2022. L'augmentation se maintient entre 2022 et 2023, et atteint son niveau le plus élevé en 2024, avec une valeur significativement supérieure à celle de toutes les années précédentes.
- Évolution combinée
- L'écart entre les passifs et les actifs d'impôts différés s'est considérablement élargi au fil du temps. En 2020, le passif était environ dix fois supérieur à l'actif. En 2024, ce rapport a dépassé les trente fois, indiquant une augmentation significative des obligations fiscales différées par rapport aux droits fiscaux différés.
Ces évolutions suggèrent un changement dans la structure des impôts différés, avec une prédominance croissante des passifs par rapport aux actifs. Une analyse plus approfondie des raisons sous-jacentes à ces variations serait nécessaire pour comprendre pleinement les implications pour la situation financière globale.
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
ConocoPhillips, ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données financières révèle une évolution significative de la situation financière sur la période considérée. Le total de l’actif et le total de l’actif ajusté présentent une tendance à la hausse constante, passant respectivement de 62 618 millions de dollars américains en 2020 à 122 780 millions de dollars américains en 2024 et de 62 255 millions de dollars américains à 122 550 millions de dollars américains. Cette augmentation suggère une expansion des activités et/ou des acquisitions d’actifs.
Le total du passif et le total du passif ajusté ont également augmenté, mais à un rythme moins rapide que l’actif. Le total du passif passe de 32 769 millions de dollars américains en 2020 à 57 984 millions de dollars américains en 2024, tandis que le total du passif ajusté évolue de 29 022 millions de dollars américains à 46 558 millions de dollars américains sur la même période. Cette différence de rythme pourrait indiquer une amélioration de la structure financière.
Les capitaux propres des actionnaires ordinaires et les capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés affichent une croissance notable. Les capitaux propres des actionnaires ordinaires augmentent de 29 849 millions de dollars américains en 2020 à 64 796 millions de dollars américains en 2024, et les capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés passent de 33 233 millions de dollars américains à 75 992 millions de dollars américains. Cette augmentation est un indicateur positif de la valeur nette de l’entreprise.
Le bénéfice net attribuable à ConocoPhillips a connu une forte reprise après une perte en 2020. Il passe d’une perte de -2 701 millions de dollars américains en 2020 à un bénéfice de 9 245 millions de dollars américains en 2024. Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, passant d’une perte de -3 535 millions de dollars américains à un bénéfice de 9 612 millions de dollars américains sur la même période. Cette amélioration significative de la rentabilité est un élément clé de l’évolution financière.
- Tendances générales
- Croissance de l’actif, du passif et des capitaux propres.
- Rentabilité
- Forte reprise de la rentabilité après une perte initiale.
- Structure financière
- Amélioration potentielle de la structure financière, l’actif augmentant plus rapidement que le passif.
- Valeur nette
- Augmentation significative de la valeur nette de l’entreprise, reflétée par la croissance des capitaux propres.
ConocoPhillips, données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
ConocoPhillips, les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives en matière de rentabilité, d’efficacité de l’utilisation des actifs et de levier financier.
- Rentabilité
- Le ratio de marge bénéficiaire nette a connu une forte amélioration, passant d’une valeur négative de -14.38% en 2020 à 17.63% en 2021, puis atteignant un pic de 23.8% en 2022. Bien qu’il ait légèrement diminué en 2023 (19.52%) et 2024 (16.89%), il reste supérieur aux niveaux observés en 2020 et 2021. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée suit une tendance similaire, avec une amélioration notable et une stabilisation à un niveau plus élevé. Les valeurs ajustées sont systématiquement inférieures aux valeurs non ajustées, indiquant un impact des ajustements sur la rentabilité déclarée.
- Efficacité de l’utilisation des actifs
- Le ratio de rotation de l’actif total a augmenté de 0.3 en 2020 à 0.51 en 2021, puis a atteint 0.84 en 2022, suggérant une amélioration de l’efficacité de l’utilisation des actifs pour générer des revenus. Cependant, ce ratio a diminué en 2023 (0.59) et en 2024 (0.45), indiquant une baisse de l’efficacité. Les ratios de rotation de l’actif total ajustés sont identiques aux ratios non ajustés, ce qui suggère que les ajustements n’ont pas d’impact sur l’efficacité de l’utilisation des actifs.
- Levier financier
- Le ratio d’endettement financier a diminué progressivement de 2.1 en 2020 à 1.89 en 2024, indiquant une réduction du niveau d’endettement. Le ratio d’endettement financier ajusté suit une tendance similaire, avec une diminution plus prononcée, ce qui suggère que les ajustements ont un impact sur la perception du niveau d’endettement. Les valeurs ajustées sont systématiquement inférieures aux valeurs non ajustées.
- Rendement des capitaux propres et de l’actif
- Le rendement des capitaux propres a connu une forte augmentation, passant de -9.05% en 2020 à 17.79% en 2021, puis atteignant un pic de 38.91% en 2022. Il a ensuite diminué en 2023 (22.23%) et en 2024 (14.27), mais reste supérieur aux niveaux initiaux. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté suit une tendance similaire. Le rendement de l’actif a également augmenté de manière significative, passant de -4.31% en 2020 à 19.91% en 2022, avant de diminuer en 2023 (11.42%) et 2024 (7.53%). Les ratios ajustés sont légèrement inférieurs aux ratios non ajustés.
En résumé, les données indiquent une amélioration significative de la rentabilité et de l’efficacité de l’utilisation des actifs entre 2020 et 2022, suivie d’une stabilisation ou d’une légère diminution en 2023 et 2024. Le niveau d’endettement a diminué sur la période analysée. Les ajustements semblent avoir un impact sur la perception de la rentabilité et du niveau d’endettement, mais n’affectent pas l’efficacité de l’utilisation des actifs.
ConocoPhillips, ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à ConocoPhillips ÷ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à ConocoPhillips ÷ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives en matière de rentabilité. Le bénéfice net attribuable à l'entreprise a connu une forte volatilité sur la période considérée. Une perte substantielle a été enregistrée en 2020, suivie d'une amélioration notable en 2021, puis d'une croissance significative en 2022. Cette croissance s'est atténuée en 2023 et 2024, bien que les bénéfices nets soient restés positifs.
Le bénéfice net ajusté présente une trajectoire similaire, avec une perte importante en 2020, suivie d'une amélioration progressive et substantielle en 2021 et 2022. La croissance du bénéfice net ajusté a également ralenti en 2023 et 2024, mais les valeurs restent supérieures à celles du bénéfice net non ajusté.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Ce ratio a connu une évolution marquée. Il est passé d'une valeur négative en 2020 à des valeurs positives et croissantes en 2021 et 2022, atteignant un pic en 2022. Une légère diminution a été observée en 2023 et en 2024, mais le ratio est resté positif et relativement élevé.
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Le ratio de la marge bénéficiaire nette ajustée a suivi une tendance similaire à celle du ratio non ajusté, mais avec des valeurs généralement plus élevées. Il a également connu une amélioration significative entre 2020 et 2022, suivie d'une légère diminution en 2023 et 2024. Les valeurs ajustées restent supérieures aux valeurs non ajustées pour chaque année.
En résumé, les données indiquent une amélioration significative de la rentabilité entre 2020 et 2022, suivie d'une stabilisation et d'un léger ralentissement de la croissance en 2023 et 2024. Les ajustements comptables semblent avoir un impact positif sur la rentabilité, comme en témoignent les ratios de marge bénéficiaire nette ajustée plus élevés.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle une évolution significative du total de l'actif et du total de l'actif ajusté sur la période considérée. On observe une augmentation constante de ces deux indicateurs, avec une accélération notable entre 2023 et 2024.
- Total de l’actif
- Le total de l'actif a progressé de 62 618 millions de dollars américains en 2020 à 122 780 millions de dollars américains en 2024, représentant une augmentation d'environ 96,4% sur l'ensemble de la période. La croissance est particulièrement marquée entre 2023 (95 924 millions de dollars américains) et 2024.
- Total de l’actif ajusté
- Le total de l'actif ajusté suit une tendance similaire, passant de 62 255 millions de dollars américains en 2020 à 122 550 millions de dollars américains en 2024, soit une augmentation d'environ 97,2% sur la période. L'écart entre le total de l'actif et le total de l'actif ajusté reste relativement stable sur l'ensemble de la période.
L'examen des ratios de rotation de l'actif total et de l'actif total ajusté indique une volatilité dans l'efficacité de l'utilisation des actifs.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Le ratio de rotation de l'actif total a connu une augmentation significative en 2021 et 2022, atteignant un pic de 0,84 en 2022. Cependant, il a ensuite diminué en 2023 (0,59) et en 2024 (0,45), suggérant une efficacité moindre dans la génération de revenus à partir des actifs en fin de période. Le ratio est resté constant entre 2023 et 2024.
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Le ratio de rotation de l'actif total ajusté présente la même évolution que le ratio non ajusté, avec une augmentation en 2021 et 2022, suivie d'une diminution en 2023 et 2024. Les valeurs sont identiques à celles du ratio de rotation de l'actif total, ce qui indique que les ajustements apportés à l'actif n'ont pas d'impact sur l'efficacité de sa rotation.
En résumé, l'entreprise a connu une croissance substantielle de son actif total et ajusté, mais l'efficacité de l'utilisation de cet actif, mesurée par les ratios de rotation, a fluctué et a diminué en 2023 et 2024.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres des actionnaires ordinaires
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés
= ÷ =
L’analyse des données financières révèle une tendance générale à la croissance de l’actif total et des capitaux propres sur la période considérée. L’actif total a connu une augmentation significative, passant de 62 618 millions de dollars américains en 2020 à 122 780 millions de dollars américains en 2024. Une progression similaire est observée pour l’actif total ajusté, qui a évolué de 62 255 millions de dollars américains à 122 550 millions de dollars américains sur la même période.
Les capitaux propres des actionnaires ordinaires ont également augmenté, bien que dans une moindre mesure que l’actif total. Ils sont passés de 29 849 millions de dollars américains en 2020 à 64 796 millions de dollars américains en 2024. Les capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés ont suivi une trajectoire ascendante similaire, passant de 33 233 millions de dollars américains à 75 992 millions de dollars américains.
En ce qui concerne les ratios d’endettement, une tendance à la diminution est perceptible. Le ratio d’endettement financier a diminué de 2,1 en 2020 à 1,89 en 2024. Le ratio d’endettement financier ajusté a également connu une baisse, passant de 1,87 en 2020 à 1,61 en 2024. Cette diminution suggère une amélioration de la structure financière et une réduction du levier financier au fil du temps.
- Tendances de l’actif
- Augmentation constante de l’actif total et de l’actif total ajusté, avec une accélération de la croissance entre 2023 et 2024.
- Tendances des capitaux propres
- Croissance des capitaux propres des actionnaires ordinaires et des capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés, mais à un rythme inférieur à celui de l’actif total.
- Tendances de l’endettement
- Diminution progressive des ratios d’endettement financier et ajusté, indiquant une amélioration de la solvabilité.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à ConocoPhillips ÷ Capitaux propres des actionnaires ordinaires
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à ConocoPhillips ÷ Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le bénéfice net attribuable à l'entreprise a connu une forte volatilité, passant d'une perte substantielle en 2020 à des bénéfices importants les années suivantes, avant une diminution en 2023 et 2024. Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, mais avec des valeurs absolues différentes, indiquant l'impact des ajustements comptables.
- Bénéfice net (perte nette) attribuable à ConocoPhillips
- Une perte de 2701 millions de dollars américains en 2020 a été suivie d'un bénéfice de 8079 millions de dollars américains en 2021, puis d'une augmentation significative à 18680 millions de dollars américains en 2022. En 2023, le bénéfice a diminué à 10957 millions de dollars américains, et a continué de diminuer en 2024 à 9245 millions de dollars américains.
- Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à ConocoPhillips
- Une perte de 3535 millions de dollars américains en 2020 a été suivie d'un bénéfice de 9425 millions de dollars américains en 2021, puis d'une augmentation significative à 20766 millions de dollars américains en 2022. En 2023, le bénéfice a diminué à 12101 millions de dollars américains, et a continué de diminuer en 2024 à 9612 millions de dollars américains.
Les capitaux propres des actionnaires ordinaires ont augmenté de manière constante tout au long de la période, passant de 29849 millions de dollars américains en 2020 à 64796 millions de dollars américains en 2024. Les capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés présentent une tendance similaire, mais avec des valeurs plus élevées, reflétant les ajustements comptables.
- Capitaux propres des actionnaires ordinaires
- Une augmentation constante est observée, passant de 29849 millions de dollars américains en 2020 à 45406 millions de dollars américains en 2021, 48003 millions de dollars américains en 2022, 49279 millions de dollars américains en 2023 et enfin 64796 millions de dollars américains en 2024.
- Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires ajustés
- Une augmentation constante est également observée ici, passant de 33233 millions de dollars américains en 2020 à 51245 millions de dollars américains en 2021, 55488 millions de dollars américains en 2022, 57837 millions de dollars américains en 2023 et enfin 75992 millions de dollars américains en 2024.
Le rendement des capitaux propres a connu une amélioration significative, passant d'un rendement négatif de -9.05% en 2020 à 17.79% en 2021, puis à 38.91% en 2022. Ce rendement a diminué en 2023 à 22.23% et en 2024 à 14.27%, mais est resté positif. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté suit une tendance similaire, mais avec des valeurs légèrement différentes.
- Rendement des capitaux propres
- Une forte amélioration est observée, passant de -9.05% en 2020 à 17.79% en 2021, 38.91% en 2022, 22.23% en 2023 et 14.27% en 2024.
- Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
- Une tendance similaire est observée, passant de -10.64% en 2020 à 18.39% en 2021, 37.42% en 2022, 20.92% en 2023 et 12.65% en 2024.
En résumé, l'entreprise a connu une amélioration significative de sa rentabilité et de ses capitaux propres sur la période, bien que des fluctuations aient été observées dans les bénéfices nets les plus récentes. Les ratios de rendement des capitaux propres, ajustés ou non, indiquent une performance financière globalement positive, mais en déclin relatif en 2023 et 2024.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
2024 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net (perte nette) attribuable à ConocoPhillips ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté (perte nette ajustée) attribuable à ConocoPhillips ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
L’analyse des données financières révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le bénéfice net attribuable à l’entreprise a connu une forte volatilité, passant d’une perte substantielle en 2020 à un bénéfice important en 2021, puis à une augmentation continue jusqu’en 2023, avant une légère diminution en 2024. Le bénéfice net ajusté suit une trajectoire similaire, mais avec des valeurs absolues différentes, indiquant l’impact des ajustements comptables.
- Bénéfice net
- Une progression notable est observée, passant d’une perte de -2701 millions de dollars américains en 2020 à un bénéfice de 9245 millions de dollars américains en 2024.
Le total de l’actif a augmenté de manière constante tout au long de la période, passant de 62618 millions de dollars américains en 2020 à 122780 millions de dollars américains en 2024. Le total de l’actif ajusté présente une évolution similaire, bien que légèrement inférieure en termes de valeurs absolues.
- Total de l’actif
- L’augmentation du total de l’actif suggère une expansion des opérations ou des acquisitions d’actifs.
Le ratio de rendement de l’actif a connu une amélioration significative, passant d’un niveau négatif de -4.31% en 2020 à 7.53% en 2024. Le ratio de rendement de l’actif ajusté suit une tendance similaire, mais avec des valeurs plus élevées, indiquant une meilleure rentabilité des actifs après ajustements.
- Ratio de rendement de l’actif
- L’augmentation de ce ratio indique une amélioration de l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices.
- Ratio de rendement de l’actif (ajusté)
- La différence entre les deux ratios suggère que les ajustements comptables ont un impact significatif sur la rentabilité perçue des actifs.
En résumé, les données financières indiquent une amélioration significative de la performance financière au cours de la période analysée, caractérisée par une augmentation du bénéfice net, une expansion de l’actif et une amélioration de la rentabilité des actifs.