Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

Dollar General Corp., bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	3 févr. 2023	28 janv. 2022	29 janv. 2021	31 janv. 2020	1 févr. 2019	2 févr. 2018
Part actuelle des obligations à long terme	—)	—)	—)	555)	1,950)	401,345)
Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation	1,288,939)	1,183,559)	1,074,079)	964,805)	—)	—)
Comptes créditeurs	3,552,991)	3,738,604)	3,614,089)	2,860,682)	2,385,469)	2,009,771)
Rémunération et avantages sociaux	214,472)	215,355)	269,032)	135,492)	121,375)	118,755)
Réserves d’auto-assurance	136,911)	127,719)	110,321)	109,291)	107,380)	95,411)
Impôts, autres que les impôts sur le revenu	296,343)	324,438)	318,552)	192,656)	183,941)	164,451)
Autre	389,193)	381,627)	308,647)	271,717)	205,709)	171,041)
Charges à payer et autres charges	1,036,919)	1,049,139)	1,006,552)	709,156)	618,405)	549,658)
Impôts sur les bénéfices à payer	8,919)	8,055)	16,063)	8,362)	10,033)	4,104)
Passif à court terme	5,887,768)	5,979,357)	5,710,783)	4,543,560)	3,015,857)	2,964,878)
Obligations à long terme, à l’exclusion de la partie courante	7,009,399)	4,172,068)	4,130,975)	2,911,438)	2,862,740)	2,604,613)
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation, à l’exclusion de la partie à court terme	9,362,761)	8,890,709)	8,385,388)	7,819,683)	—)	—)
Impôts différés	1,060,906)	825,254)	710,549)	675,227)	609,687)	515,702)
Réserves d’auto-assurance	137,800)	129,692)	134,765)	131,281)	130,022)	134,256)
Charges sociales à payer	—)	—)	81,488)	—)	—)	—)
Loyer différé	—)	—)	—)	—)	70,139)	65,856)
Gain différé sur cession-bail	—)	—)	—)	—)	40,303)	44,781)
Autre	82,961)	68,305)	47,438)	41,395)	57,897)	61,051)
Autres passifs	220,761)	197,997)	263,691)	172,676)	298,361)	305,944)
Passifs non courants	17,653,827)	14,086,028)	13,490,603)	11,579,024)	3,770,788)	3,426,259)
Total du passif	23,541,595)	20,065,385)	19,201,386)	16,122,584)	6,786,645)	6,391,137)
Actions privilégiées	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Action ordinaire; Valeur nominale de 0,875 $	191,718)	201,265)	210,687)	220,444)	227,072)	235,141)
Capital versé supplémentaire	3,693,871)	3,587,914)	3,446,612)	3,322,531)	3,252,421)	3,196,462)
Bénéfices non répartis	1,656,140)	2,473,999)	3,006,102)	3,162,660)	2,941,107)	2,698,352)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	43)	(1,192)	(2,163)	(3,135)	(3,207)	(4,181)
Capitaux propres	5,541,772)	6,261,986)	6,661,238)	6,702,500)	6,417,393)	6,125,774)
Total du passif et des capitaux propres	29,083,367)	26,327,371)	25,862,624)	22,825,084)	13,204,038)	12,516,911)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31), 10-K (Date du rapport : 2019-02-01), 10-K (Date du rapport : 2018-02-02).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de Dollar General Corp. a augmenté de 2021 à 2022, puis a légèrement diminué de 2022 à 2023.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants des Dollar General Corp. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le total du passif des Dollar General Corp. a augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Capitaux propres	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres de Dollar General Corp. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Dollar General Corp. (NYSE:DG)

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