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Oracle Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31).
- Tendances globales du chiffre d'affaires
- Ce rapport ne fournit pas directement le chiffre d'affaires global, mais la répartition en pourcentages indique une évolution significative de la composition du revenu. La part des « Services cloud et prise en charge des licences » demeure prédominante autour de 70-77 % sur la période, avec quelques fluctuations. La part des « Licences Cloud et licences sur site » montre une tendance à la baisse depuis 2020, passant d'environ 8.8-12.5 % à moins de 9 %, tandis que la portion du « Matériel » diminue également peu à peu, passant d'environ 8.8 % à environ 5,3 %. La part des « Services » reste relativement stable, oscillant entre 7 et 11 %. Ces évolutions suggèrent un déplacement progressif de revenus vers les services cloud, tout en conservant une diversification des sources de revenus.
- Évolution des marges
- La marge brute, exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires, reste globalement stable autour de 70 à 81 %, avec des pics en 2020, notamment mai 2020 à 81.14 %, puis une tendance à une légère baisse vers 70 % à partir de fin 2022. Cette baisse pourrait indiquer une augmentation des coûts des revenus ou une pression sur la rentabilité brute due à l'expansion des activités cloud ou à la concurrence. La rentabilité apparente est donc variable mais conserve une tendance générale de stabilité relative à moyen terme.
- Répartition des dépenses opérationnelles
- Les dépenses liées au marketing et à la recherche-développement sont en baisse relative en pourcentage, passant respectivement de 21.89 % et 16.89 % en 2019 à environ 14-15 % en 2024. La réduction du poids de ces charges reflète possiblement une optimisation des coûts ou une stabilisation de l’effort d’investissement dans ces domaines. Les coûts administratifs restent stables entre 2.7 et 3 %, témoignant d’une gestion contrôlée dans la gestion administrative.
- Coût des revenus et marge opérationnelle
- Le coût des revenus, en tant que pourcentage, a tendance à augmenter progressivement, dépassant 29 % en 2024, indiquant une dégradation de la marge opérationnelle. La marge d’exploitation, en pourcentage du chiffre d’affaires, est variable mais souvent positive, avec une tendance à une légère baisse en 2022-2024, après une forte croissance en 2020, et une baisse en 2021 probablement à cause de charges exceptionnelles ou de facteurs ponctuels. La relation entre coût des revenus et marge opérationnelle suggère une pression croissante sur la rentabilité d’exploitation à mesure que les coûts augmentent ou que la croissance des revenus se modère.
- Résultat net et bénéfices
- Le bénéfice avant impôts fluctue fortement, atteignant des valeurs positives significatives en 2020-2023, avec un pic à environ 37 % en 2021, avant une légère baisse en 2024. Le résultat net suit une tendance semblable, avec une baisse notable en 2022 et une reprise partielle en 2023, indiquant une rentabilité positive persistante sur l'ensemble, bien que sujette à des fluctuations. La présence de charges exceptionnelles ou d'impôts variables semble influencer la rentabilité nette, mais la tendance générale reste à un bénéfice substantiel par rapport au chiffre d'affaires.
- Autres éléments financiers
- Les charges d’intérêts sont relativement stables autour de 6 %, avec une légère tendance à la hausse, ce qui peut refléter l’accroissement de l'endettement. La rubrique « Résultat hors exploitation (charges), net » présente une forte volatilité, notamment en 2021 où une perte importante est enregistrée, mais elle revient à un résultat proche de zéro dans d’autres périodes, illustrant une certaine stabilité sous-jacente ou des éléments exceptionnels ponctuels.
- Résumé
- Au cours de la période analysée, l'entreprise a connu une évolution de la composition de ses revenus, avec une progression significative du segment cloud et une baisse relative des licences classiques et du matériel. La rentabilité brute demeure élevée mais tend à diminuer, tandis que la marge opérationnelle reste positive avec quelques fluctuations. La rentabilité nette montre une forte croissance en 2020-2023, sous réserve de l’impact de charges exceptionnelles ou d’impôts. La gestion des coûts opérationnels semble s’être améliorée, notamment dans le domaine du marketing et du développement, mais la pression sur la rentabilité opérationnelle et nette pourrait s’accentuer en raison de la hausse relative du coût des revenus. La société semble orientée vers une croissance continue dans les services cloud, tout en maintenant une gestion prudente de ses coûts globaux.