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Charge d’impôt sur le résultat

Oracle Corp., charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
12 mois terminés le 31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Fédéral
État
Étranger
Provision actuelle
Fédéral
État
Étranger
Prestation différée
Provision pour impôts sur les bénéfices (bénéfice de) l’impôt sur le résultat

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

Composant Description L’entreprise
Provision actuelle Montant de la charge d’impôt sur le résultat à court terme se rapportant au bénéfice imposable lié aux activités poursuivies. Les dispositions actuelles de Oracle Corp. augmentées de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Prestation différée Montant de la charge d’impôt différé liée au bénéfice lié aux activités poursuivies. La prestation différée de Oracle Corp. a augmenté de 2021 à 2022, mais a ensuite légèrement diminué de 2022 à 2023 pour atteindre le niveau de 2021.
Provision pour impôts sur les bénéfices (bénéfice de) l’impôt sur le résultat Montant de la charge d’impôt sur le résultat à court terme et de la charge d’impôt différé liées aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur le revenu de Oracle Corp. a augmenté de 2021 à 2022, mais a ensuite légèrement diminué de 2022 à 2023.

Taux effectif d’imposition (EITR)

Oracle Corp., rapprochement du taux effectif d’imposition (EITR)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant incidence de la Loi de l’impôt de 2017
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

Composant Description L’entreprise
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant incidence de la Loi de l’impôt de 2017 Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat à court terme et de la charge d’impôt différé se rapportant aux activités poursuivies. Le taux effectif de charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant l’incidence de la Loi de l’impôt de 2017 de Oracle Corp. a augmenté de 2021 à 2022, mais a ensuite légèrement diminué de 2022 à 2023.

Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé

Oracle Corp., composantes des actifs et passifs d’impôt différé

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Charges à payer et indemnités
Rémunération et avantages sociaux des employés
Différences dans le moment de la comptabilisation des produits
Obligations locatives
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Recherche et développement capitalisés
Crédit d’impôt et report prospectif de perte d’exploitation nette
Autre
Actifs d’impôts différés
Provision pour moins-value
Actifs d’impôts différés, montant net
Gain non réalisé sur stock
Immobilisations incorporelles acquises
GILTI reporté
Actifs de l’EF
Retenues à la source sur les revenus étrangers
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Autre
Passifs d’impôts différés
Actif (passif) d’impôt différé net

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés Montant avant affectation des provisions pour dépréciation de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts temporaires déductibles et aux reports prospectifs. Les actifs d’impôt différé de Oracle Corp. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Actifs d’impôts différés, montant net Montant après affectation des provisions pour dépréciation de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts temporaires déductibles et aux reports prospectifs. Les actifs d’impôt différé, nets de Oracle Corp. ont diminué de 2021 à 2022, mais ont ensuite augmenté de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021.
Actif (passif) d’impôt différé net Montant, après imputation des provisions pour dépréciation et de l’impôt différé à payer, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) nets d’impôt différé de Oracle Corp. ont augmenté de 2021 à 2022, mais ont ensuite légèrement diminué de 2022 à 2023.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Oracle Corp., actifs et passifs d’impôt différé, classification

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Actifs non courants d’impôts différés
Passifs d’impôts différés non courants

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs non courants d’impôts différés Montant, après imputation des provisions pour dépréciation et de l’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé non courants de Oracle Corp. diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Passifs d’impôts différés non courants Montant, après impôt différé, de l’impôt différé à payer attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé non courants de Oracle Corp. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé

Oracle Corp., ajustements des états financiers

en millions de dollars américains

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs non courants d’impôts différés, montant net
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total du passif
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôts différés non courants, montant net
Total du passif (après ajustement)
Ajustement du total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit) (avant ajustement)
Moins: Actif (passif) d’impôt différé net
Total des capitaux propres (déficit) des actionnaires d’Oracle Corporation (après ajustement)
Ajustement du résultat net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).


Oracle Corp., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)

Oracle Corp., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de la marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
Ratio de rotation de l’actif total
Ratio de rotation de l’actif total (non ajusté)
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
Ratio d’endettement financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio d’endettement financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté)
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Oracle Corp. amélioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2022 à 2023.
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Oracle Corp., ratios financiers : déclarés et ajustés


Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

2023 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.

Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenus
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenus
Total de l’actif ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

2023 Calculs

1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenus ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Oracle Corp. amélioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2022 à 2023.

Ratio d’endettement financier (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Total de l’actif ajusté
Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio d’endettement financier (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

2023 Calculs

1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =

2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =


Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenu net
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice net ajusté
Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

2023 Calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =


Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2023 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018
Avant l’ajustement
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Revenu net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Sélection de données financières (en millions de dollars américains)
Bénéfice net ajusté
Total de l’actif ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31), 10-K (Date du rapport : 2018-05-31).

2023 Calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.