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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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Analyse des impôts sur le revenu

Microsoft Excel LibreOffice Calc

La charge d’impôt sur le revenu

Oracle Corp., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 mois terminés 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Fédéral
État
Étranger
Disposition actuelle
Fédéral
État
Étranger
Prestation différée
Provision pour (bénéfice de) impôts sur les bénéfices

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Disposition actuelle Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. L’offre actuelle d’Oracle Corp. a augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite considérablement diminué de 2020 à 2021.
Prestation différée Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. L’avantage différé d’Oracle Corp. a augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite considérablement diminué de 2020 à 2021.
Provision pour (bénéfice de) impôts sur les bénéfices Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour (bénéfice) d’impôts sur les bénéfices d’Oracle Corp. a augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite considérablement diminué de 2020 à 2021.

Taux d’imposition effectif (EITR)

Oracle Corp., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIIE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Taux d’imposition statutaire fédéral
Taux effectif de charge (bénéfice) d’impôt, avant impact de la loi fiscale de 2017
Taux effectif de charge (avantage) d’impôt sur le revenu

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux effectif de charge (bénéfice) d’impôt, avant impact de la loi fiscale de 2017 Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux effectif de charge (avantage) d’impôt sur le revenu d’Oracle Corp., avant l’impact de la loi fiscale de 2017, a augmenté de 2019 à 2020, mais a ensuite diminué de manière significative de 2020 à 2021.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

Oracle Corp., éléments des actifs et passifs d’impôts différés

USD en millions

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31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Accruals et indemnités
Rémunération et avantages sociaux des employés
Différences dans le moment de la comptabilisation des revenus
Dettes de location
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Crédits d’impôt et pertes d’exploitation nettes reportables
Actifs d’impôts différés
Prime de valeur
Impôts différés actifs, nets
Gain non réalisé sur stock
Immobilisations incorporelles acquises
GILTI reporté
Actifs ROU
Retenues à la source sur les revenus étrangers
Revenus non versés
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Autre
Passifs d’impôts différés
Actifs (passifs) nets d’impôts différés

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés d’Oracle Corp. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Impôts différés actifs, nets Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant Les actifs d’impôts différés d’Oracle Corp., nets, ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Actifs (passifs) nets d’impôts différés Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts différés nets d’Oracle Corp. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Impôts différés actifs et passifs, classification

Oracle Corp., impôts différés actifs et passifs, classement

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Actifs d’impôts différés non courants
Impôts différés passifs non courants

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés non courants Montant, après affectation des dépréciations et passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et aux reports en avant, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôts différés non courants d’Oracle Corp. ont augmenté de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Impôts différés passifs non courants Montant, après impôt différé actif, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant Les passifs d’impôts différés non courants d’Oracle Corp. ont diminué de 2019 à 2020, mais ont ensuite augmenté de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Oracle Corp., ajustements aux états financiers

USD en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Ajustement du total des actifs
Total des actifs (avant ajustement)
Moins: Impôts différés actifs non courants, nets
Total des actifs (après ajustement)
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement du total des capitaux propres d’Oracle Corporation
Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Suite: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Oracle Corp., données financières : publiées vs ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Oracle Corp., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Taux de rotation du total des actifs
Ratio de rotation non ajusté du total des actifs
Ratio de rotation ajusté du total des actifs
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le taux de rotation ajusté du total des actifs d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.

Oracle Corp., ratios financiers : publiés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.

Ratio de rotation ajusté du total des actifs

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenus
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation du total des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenus
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté du total des actifs2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculs

1 Taux de rotation du total des actifs = Revenus ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté du total des actifs = Revenus ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté du total des actifs Un ratio d’activité calculé comme le revenu total divisé par l’actif total ajusté. Le taux de rotation ajusté du total des actifs d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020 et de 2020 à 2021.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Actif total ajusté
Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
= ÷ =


Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Capitaux propres totaux d’Oracle Corporation
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
= 100 × ÷ =


Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté d’Oracle Corp. s’est détérioré de 2019 à 2020, mais s’est ensuite amélioré de 2020 à 2021, dépassant le niveau de 2019.