Analyse de l’impôt sur les bénéfices
- Charge d’impôt sur le résultat
- Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
- Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
- Actifs et passifs d’impôt différé, classification
- Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
- Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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- État des résultats
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- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
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Charge d’impôt sur le résultat
Oracle Corp., charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives dans plusieurs éléments clés. La provision actuelle a connu une fluctuation notable sur la période étudiée. Après une diminution substantielle entre 2020 et 2021, elle a affiché une reprise en 2022, suivie d'une croissance continue jusqu'en 2024, avant de légèrement diminuer en 2025.
La prestation différée présente une évolution contrastée. Les valeurs négatives indiquent une diminution des obligations à long terme. L'ampleur de cette diminution a été particulièrement importante entre 2020 et 2021, suivie d'une stabilisation relative et d'une réduction plus modérée au cours des années suivantes. Une tendance à la diminution continue est observable, bien qu'à un rythme plus lent.
L'élément relatif aux impôts sur les bénéfices a démontré une volatilité marquée. Une diminution significative est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une reprise progressive et d'une augmentation constante à partir de 2022. La valeur de cet élément a atteint son point culminant en 2025, suggérant une augmentation de l'impact fiscal ou une modification des stratégies fiscales.
- Provision actuelle
- Diminution importante en 2021, reprise et croissance jusqu'en 2024, légère diminution en 2025.
- Prestation différée
- Diminution continue, avec une réduction plus importante entre 2020 et 2021, puis un ralentissement.
- Provision pour impôts sur les bénéfices
- Forte diminution en 2021, reprise progressive et augmentation constante jusqu'en 2025.
En résumé, les données suggèrent une gestion dynamique des provisions et des obligations, ainsi qu'une évolution de la situation fiscale. L'analyse de ces tendances nécessite une contextualisation plus large, incluant des informations sur les activités opérationnelles et les facteurs macroéconomiques.
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
Oracle Corp., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
| 31 mai 2025 | 31 mai 2024 | 31 mai 2023 | 31 mai 2022 | 31 mai 2021 | 31 mai 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis | |||||||
| Taux effectif d’imposition |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la fiscalité. Le taux d’imposition fédéral prévu par la loi aux États-Unis est resté constant sur la période étudiée, à 21%.
- Taux effectif d’imposition
- Le taux effectif d’imposition a présenté une volatilité significative. En 2020, il s'élevait à 16%. Une diminution marquée a été observée en 2021, avec un taux de -5.7%, indiquant potentiellement des crédits d'impôt importants ou des pertes reportées. En 2022, le taux a rebondi à 12.2%, avant de diminuer à nouveau en 2023, atteignant 6.8%. Une augmentation progressive a été constatée en 2024 (10.9%) et 2025 (12.1%), se rapprochant des niveaux observés en 2022, mais restant inférieur au taux d’imposition fédéral prévu par la loi.
L'écart entre le taux effectif d’imposition et le taux d’imposition fédéral suggère l'utilisation de stratégies de planification fiscale ou la présence de facteurs spécifiques affectant le revenu imposable. La fluctuation du taux effectif d’imposition mérite une investigation plus approfondie pour identifier les causes sous-jacentes et évaluer leur impact sur la performance financière globale.
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
Oracle Corp., composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans plusieurs catégories d’éléments financiers sur la période considérée.
- Charges à payer et indemnités
- Les charges à payer et indemnités ont connu une fluctuation. Après une légère diminution en 2021, elles ont augmenté en 2022, puis ont connu une forte hausse en 2023, suivie d’une nouvelle augmentation en 2024 et 2025.
- Rémunération et avantages sociaux des employés
- La rémunération et les avantages sociaux des employés ont montré une tendance à la hausse constante tout au long de la période. L’augmentation est particulièrement marquée entre 2023 et 2025.
- Différences dans le moment de la comptabilisation des produits
- Les différences dans le moment de la comptabilisation des produits ont augmenté progressivement de 2020 à 2025, avec une accélération de la croissance à partir de 2022.
- Obligations locatives
- Les obligations locatives ont connu une augmentation significative et continue sur l’ensemble de la période, avec une accélération notable à partir de 2023.
- Base des immobilisations corporelles et incorporelles
- La base des immobilisations corporelles et incorporelles a diminué de manière constante de 2020 à 2025.
- Recherche et développement capitalisés
- La recherche et développement capitalisés n’apparaît qu’à partir de 2022, et présente une croissance soutenue jusqu’en 2025.
- Crédit d’impôt et report prospectif de perte d’exploitation nette
- Le crédit d’impôt et report prospectif de perte d’exploitation nette a augmenté régulièrement sur toute la période, indiquant une utilisation croissante de ces mécanismes.
- Actifs d’impôts différés
- Les actifs d’impôts différés ont augmenté de manière constante tout au long de la période, reflétant une augmentation des avantages fiscaux futurs.
- Provision pour moins-value
- La provision pour moins-value est restée négative et a légèrement diminué en valeur absolue sur la période.
- Actifs d’impôts différés, montant net
- L’actif d’impôt différé net a augmenté de manière significative sur l’ensemble de la période, suivant une tendance similaire à celle des actifs d’impôts différés bruts.
- Gain non réalisé sur stock
- Le gain non réalisé sur stock est resté stable et négatif sur toute la période.
- Immobilisations incorporelles acquises
- Les immobilisations incorporelles acquises sont restées négatives et ont augmenté en valeur absolue, indiquant une diminution de la valeur de ces actifs.
- GILTI reporté
- Le GILTI reporté est resté négatif et a diminué en valeur absolue, suggérant une réduction des impôts globaux internationaux reportés.
- Actifs ROU
- Les actifs ROU ont augmenté en valeur absolue et sont devenus plus négatifs au fil du temps, indiquant une augmentation des passifs liés aux contrats de location.
- Retenue à la source sur les bénéfices étrangers
- La retenue à la source sur les bénéfices étrangers a augmenté en valeur absolue et est devenue plus négative, reflétant une augmentation des impôts prélevés sur les bénéfices réalisés à l’étranger.
- Passifs d’impôts différés
- Les passifs d’impôts différés ont augmenté en valeur absolue et sont devenus plus négatifs sur la période, indiquant une augmentation des obligations fiscales futures.
- Actif (passif) d’impôt différé net
- L’actif (passif) d’impôt différé net a augmenté de manière significative sur l’ensemble de la période, reflétant une amélioration de la position fiscale globale.
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
Oracle Corp., actifs et passifs d’impôts différés, classement
en millions de dollars américains
| 31 mai 2025 | 31 mai 2024 | 31 mai 2023 | 31 mai 2022 | 31 mai 2021 | 31 mai 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs non courants d’impôts différés | |||||||
| Passifs d’impôts différés non courants (inclus dans Autres passifs non courants) |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les actifs et passifs d'impôts différés non courants. L'évolution de ces éléments est examinée sur une période de six ans.
- Actifs non courants d’impôts différés
- On observe une augmentation substantielle de cet actif entre 2020 et 2021, passant de 3 252 millions de dollars américains à 13 636 millions de dollars américains. Cette croissance est suivie d'une diminution progressive sur les années suivantes, atteignant 12 782 millions de dollars américains en 2022, 12 226 millions de dollars américains en 2023, 12 273 millions de dollars américains en 2024 et 11 877 millions de dollars américains en 2025. Bien que la valeur diminue après 2021, elle reste significativement plus élevée qu'en 2020.
- Passifs d’impôts différés non courants (inclus dans Autres passifs non courants)
- Ce passif présente une trajectoire similaire à celle de l'actif, avec une forte augmentation entre 2020 et 2021, passant de 41 millions de dollars américains à 7 864 millions de dollars américains. Ensuite, une diminution progressive est constatée, atteignant 6 031 millions de dollars américains en 2022, 5 772 millions de dollars américains en 2023, 3 692 millions de dollars américains en 2024 et 1 629 millions de dollars américains en 2025. La diminution est plus prononcée que celle de l'actif correspondant.
- Relation entre Actifs et Passifs
- L'écart entre l'actif et le passif d'impôts différés non courants s'est considérablement réduit au fil du temps. L'augmentation initiale conjointe en 2021 a créé un écart important. Cependant, la diminution plus rapide du passif par rapport à l'actif entre 2022 et 2025 a entraîné une convergence progressive des deux valeurs. Cette évolution pourrait indiquer une modification de la stratégie fiscale ou une évolution de la reconnaissance des impôts différés.
En conclusion, les données suggèrent une période initiale d'augmentation significative des actifs et passifs d'impôts différés non courants, suivie d'une diminution progressive, avec une réduction notable de l'écart entre les deux éléments au cours des dernières années.
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
Oracle Corp., ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives au niveau du bilan et du compte de résultat.
- Actif
- Le total de l’actif a connu une augmentation globale sur la période analysée, passant de 115 438 millions de dollars américains en 2020 à 168 361 millions de dollars américains en 2025. Cependant, une diminution notable est observée en 2022, suivie d’une reprise progressive. L’actif ajusté suit une tendance similaire, avec une fluctuation plus marquée en 2022.
- Passif
- Le total du passif a augmenté de 2020 à 2021, puis a diminué en 2022. Il a ensuite connu une nouvelle augmentation jusqu’en 2023, avant de se stabiliser en 2024 et de repartir à la hausse en 2025. Le passif ajusté présente une évolution parallèle.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont fluctué considérablement. Une diminution significative est constatée en 2022, entraînant un déficit. Les années suivantes montrent une amélioration progressive, avec un retour à des capitaux propres positifs en 2024 et une forte augmentation en 2025. Les capitaux propres ajustés présentent une volatilité encore plus importante, avec un déficit plus prononcé en 2022 et une reprise plus lente.
- Revenu net
- Le revenu net a augmenté de 2020 à 2021, puis a diminué de manière significative en 2022. Il a ensuite connu une reprise en 2023 et 2024, et continue d’augmenter en 2025. Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, mais avec des valeurs légèrement inférieures.
- Tendances générales
- L’entreprise a démontré une capacité à augmenter son actif globalement, malgré une fluctuation en 2022. L’évolution du passif suggère une gestion de la dette variable. Les capitaux propres ont connu une période difficile en 2022, mais se sont redressés de manière significative par la suite. Le revenu net a suivi une trajectoire similaire, avec une forte reprise après une baisse en 2022. L’écart entre les valeurs non ajustées et ajustées indique la présence d’éléments ayant un impact significatif sur les états financiers, nécessitant une analyse plus approfondie.
Oracle Corp., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
Oracle Corp., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
L’analyse des données révèle des fluctuations significatives dans plusieurs ratios financiers sur la période considérée. Le ratio de marge bénéficiaire nette a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 25,94% à 33,96%, avant de diminuer considérablement en 2022 à 15,83%. Une reprise progressive s’observe ensuite, atteignant 21,68% en 2025. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée suit une tendance similaire, bien que les valeurs absolues soient légèrement inférieures.
- Rotation de l’actif total
- Le ratio de rotation de l’actif total présente une certaine volatilité. Après une légère diminution de 0,34 en 2020 à 0,31 en 2021, il augmente en 2022 à 0,39, puis se stabilise autour de 0,38 en 2023 et 2024 avant de redescendre à 0,34 en 2025. Le ratio ajusté suit une tendance similaire, avec des valeurs légèrement plus élevées.
- Endettement financier
- Le ratio d’endettement financier affiche une augmentation spectaculaire en 2022, atteignant 125,24, après une valeur de 25,03 en 2021. Il diminue ensuite à 16,2 en 2023 et 8,23 en 2024. Le ratio ajusté présente des données manquantes pour plusieurs années, mais montre une valeur très élevée en 2023 (1046,37) avant de diminuer à 15,34 en 2024.
- Rendement des capitaux propres
- Le rendement des capitaux propres connaît une forte augmentation en 2021 (262,43%) par rapport à 2020 (83,94%). Il atteint un pic en 2023 (792,45%) avant de diminuer à 120,26% en 2024 et 60,84% en 2025. Le ratio ajusté présente une valeur exceptionnellement élevée en 2023 (6770,73%).
- Rendement de l’actif
- Le ratio de rendement de l’actif augmente de 8,78% en 2020 à 10,48% en 2021, puis diminue à 6,15% en 2022. Il se redresse légèrement en 2023 et 2024, atteignant 7,42%, et se stabilise à 7,39% en 2025. Le ratio ajusté suit une tendance similaire, avec des valeurs légèrement inférieures.
En résumé, les données indiquent une période de forte croissance et de rentabilité en 2021, suivie d’une correction en 2022. Les ratios d’endettement financier présentent des variations importantes, notamment en 2022 et 2023, nécessitant une analyse plus approfondie. Les ratios de rendement des capitaux propres et de l’actif montrent une certaine volatilité, mais restent globalement positifs sur la période.
Oracle Corp., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
2025 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives sur une période de six ans. Le revenu net a connu une fluctuation notable, avec une augmentation substantielle entre 2020 et 2021, suivie d'une forte diminution en 2022. Une reprise s'est ensuite observée en 2023 et 2024, culminant avec une nouvelle augmentation en 2025, atteignant son niveau le plus élevé sur la période.
Le bénéfice net ajusté suit une trajectoire similaire à celle du revenu net, avec une croissance marquée entre 2020 et 2021, un recul important en 2022, puis une remontée progressive jusqu'en 2025, où il atteint également son maximum sur la période.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Ce ratio a affiché une augmentation initiale entre 2020 et 2021, atteignant un pic de 33,96%. Il a ensuite connu une baisse significative en 2022, avant de se stabiliser et de croître progressivement en 2023, 2024 et 2025, atteignant 21,68% en 2025. Cette progression suggère une amélioration de la rentabilité par rapport au chiffre d'affaires.
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Le ratio de la marge bénéficiaire nette ajustée a également augmenté entre 2020 et 2021, mais a connu une diminution plus prononcée en 2022 que le ratio non ajusté. La reprise observée en 2023 et 2024 est moins marquée que celle du ratio non ajusté, mais une augmentation notable est constatée en 2025, atteignant 18,83%. L'écart entre les deux ratios de marge suggère que les ajustements comptables ont un impact significatif sur la rentabilité déclarée.
En résumé, les données indiquent une période de volatilité suivie d'une amélioration de la performance financière. Les ratios de marge bénéficiaire, tant ajustés que non ajustés, montrent une tendance à la hausse sur les dernières années, ce qui pourrait indiquer une meilleure gestion des coûts ou une augmentation de l'efficacité opérationnelle. L'importance des ajustements comptables pour la présentation du bénéfice net est également mise en évidence par la divergence entre les deux ratios de marge.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
2025 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenus ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l’actif et son utilisation. Le total de l’actif a connu une fluctuation au cours de la période observée. Après une augmentation notable entre 2020 et 2021, une diminution est constatée en 2022, suivie d’une reprise en 2023 et 2024. La période se termine par une augmentation substantielle en 2025, atteignant le niveau le plus élevé de la période.
Le total de l’actif ajusté suit une tendance similaire, avec une diminution en 2022 et une augmentation progressive par la suite, culminant également en 2025. L’écart entre le total de l’actif et le total de l’actif ajusté varie d’une année à l’autre, suggérant des ajustements dans la composition de l’actif.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Le ratio de rotation de l’actif total présente une certaine volatilité. Il diminue légèrement entre 2020 et 2021, puis augmente en 2022, avant de se stabiliser autour de 0.37-0.38 en 2023 et 2024. Une légère baisse est observée en 2025, revenant au niveau de 2021. Ce ratio indique l’efficacité avec laquelle l’actif est utilisé pour générer des ventes.
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Le ratio de rotation de l’actif total ajusté montre une tendance plus marquée. Il reste relativement stable entre 2020 et 2021, puis augmente significativement en 2022, avant de se stabiliser autour de 0.41 en 2023 et 2024. Une diminution est également observée en 2025, ramenant le ratio à 0.37. L’utilisation de l’actif ajusté semble donc plus efficace que celle de l’actif total, particulièrement en 2022 et 2023.
En résumé, l’entreprise a connu une croissance de son actif global, avec des fluctuations intermédiaires. L’efficacité de l’utilisation de l’actif, mesurée par les ratios de rotation, a également varié, avec une amélioration notable lors de l’utilisation de l’actif ajusté. La tendance à la hausse de l’actif en 2025, combinée à une légère baisse des ratios de rotation, pourrait nécessiter une analyse plus approfondie pour déterminer si cette croissance est durable et efficiente.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
2025 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres (déficit) d’Oracle Corporation
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la structure de l’actif, des capitaux propres et l’endettement. L’actif total a connu une fluctuation notable sur la période considérée. Après une augmentation entre 2020 et 2021, il a diminué en 2022 avant de remonter en 2023 et 2024, atteignant un pic en 2025.
L’actif total ajusté suit une tendance similaire, avec une diminution marquée en 2022, suivie d’une reprise progressive jusqu’en 2025, où il atteint son niveau le plus élevé.
Les capitaux propres présentent une volatilité plus importante. Ils ont diminué de manière significative en 2021 et ont enregistré un déficit en 2022, avant de redevenir positifs en 2023 et de croître substantiellement jusqu’en 2025. Les capitaux propres ajustés présentent également des fluctuations importantes, avec un déficit persistant jusqu’en 2024, suivi d’une amélioration notable en 2025.
Le ratio d’endettement financier a connu une augmentation considérable en 2021, suivie d’une valeur manquante pour 2022, puis d’une nouvelle augmentation en 2023 avant de diminuer en 2024 et 2025. Le ratio d’endettement financier ajusté présente des données incomplètes pour les années intermédiaires, mais montre une augmentation significative en 2023, suivie d’une diminution en 2025.
- Tendances de l’actif
- Augmentation initiale suivie d’une diminution et d’une reprise progressive, culminant en 2025.
- Tendances des capitaux propres
- Forte volatilité, avec des périodes de croissance et de déficit, et une amélioration notable en 2025.
- Tendances de l’endettement
- Augmentation significative en 2021 et 2023, suivie d’une diminution en 2025, avec des données incomplètes pour certaines périodes.
Il est à noter que les données manquantes pour certaines périodes, notamment pour le ratio d’endettement financier en 2022, limitent la possibilité d’une analyse plus approfondie. L’évolution des ratios d’endettement suggère une gestion de la dette fluctuante, avec des périodes de forte dépendance au financement par emprunt.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
2025 Calculs
1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres (déficit) d’Oracle Corporation
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des fluctuations significatives sur la période considérée. Le revenu net a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 10 135 millions de dollars américains à 13 746 millions de dollars américains. Cependant, une forte diminution est observée en 2022, avec un revenu net de 6 717 millions de dollars américains, suivie d'une reprise progressive en 2023 et 2024, atteignant respectivement 8 503 millions et 10 467 millions de dollars américains. Une nouvelle augmentation est projetée en 2025, avec un revenu net estimé à 12 443 millions de dollars américains.
Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, avec une croissance marquée entre 2020 et 2021, une baisse substantielle en 2022, puis une remontée en 2023 et 2024. Les valeurs s'élèvent à 9 284 millions, 11 321 millions, 5 571 millions, 6 336 millions, 8 328 millions et 10 806 millions de dollars américains respectivement. La projection pour 2025 indique une poursuite de cette tendance positive, avec un bénéfice net ajusté estimé à 12 443 millions de dollars américains.
L'évolution du total des capitaux propres d’Oracle Corporation présente une volatilité importante. Après une valeur positive de 12 074 millions de dollars américains en 2020, un déficit est enregistré en 2021 (5 238 millions de dollars américains), qui s'accentue en 2022 (-6 220 millions de dollars américains). Une reprise s'amorce en 2023 (1 073 millions de dollars américains) et se confirme en 2024 (8 704 millions de dollars américains), avec une projection de 20 451 millions de dollars américains en 2025.
Le total ajusté des capitaux propres (déficit) d’Oracle Corporation affiche également des variations notables. On observe un passage d'une valeur positive en 2020 (8 863 millions de dollars américains) à un déficit en 2021 (-534 millions de dollars américains), qui se creuse en 2022 (-12 971 millions de dollars américains) et 2023 (-5 381 millions de dollars américains). Une amélioration est constatée en 2024 (123 millions de dollars américains), avec une projection positive pour 2025 (10 203 millions de dollars américains).
- Rendement des capitaux propres
- Le rendement des capitaux propres a connu une forte augmentation en 2021 (262.43%), mais les données sont incomplètes pour les années suivantes. Une valeur élevée est enregistrée en 2023 (792.45%), suivie d'une diminution en 2024 (120.26%) et en 2025 (60.84%).
- Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)
- Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) présente également des fluctuations importantes. Une valeur de 104.75% est observée en 2020, suivie de données manquantes pour 2021 et 2022. Une forte augmentation est enregistrée en 2023 (6770.73%), suivie d'une diminution en 2024 (105.91%).
En résumé, les données financières indiquent une entreprise soumise à des variations significatives de ses performances, notamment en termes de revenus, de bénéfices et de capitaux propres. Les projections pour 2025 suggèrent une amélioration continue, mais il convient de noter la volatilité observée sur la période analysée.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31).
2025 Calculs
1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives sur la période considérée. Le revenu net a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 10 135 millions de dollars américains à 13 746 millions de dollars américains. Cependant, une diminution substantielle est observée en 2022, avec un revenu net de 6 717 millions de dollars américains, suivie d’une reprise progressive en 2023 et 2024, atteignant respectivement 8 503 millions et 10 467 millions de dollars américains. La croissance se poursuit en 2025, avec un revenu net de 12 443 millions de dollars américains, dépassant ainsi les niveaux de 2021.
Le bénéfice net ajusté suit une trajectoire similaire, avec une forte croissance entre 2020 et 2021, une baisse marquée en 2022, puis une reprise en 2023 et 2024. En 2025, le bénéfice net ajusté atteint 10 806 millions de dollars américains, ce qui représente une amélioration significative par rapport aux années précédentes.
Le total de l’actif a augmenté de manière constante entre 2020 et 2025, passant de 115 438 millions de dollars américains à 168 361 millions de dollars américains. Bien qu’une légère diminution ait été observée en 2022, la tendance générale est à la hausse. Le total de l’actif ajusté présente une évolution similaire, avec une augmentation globale sur la période, bien que les valeurs soient légèrement inférieures à celles du total de l’actif non ajusté.
Le ratio de rendement de l’actif a fluctué au cours de la période. Il a augmenté entre 2020 et 2021, puis a diminué en 2022. Une légère reprise est observée en 2023 et 2024, suivie d’une stabilisation en 2025. Le ratio de rendement de l’actif ajusté suit une tendance similaire, avec des fluctuations annuelles et une légère amélioration en 2025.
- Tendances clés
- Une croissance significative du revenu net et du bénéfice net ajusté entre 2020 et 2021, suivie d’une baisse en 2022 et d’une reprise progressive.
- Évolution de l’actif
- Une augmentation constante du total de l’actif et du total de l’actif ajusté sur la période, malgré une légère diminution en 2022.
- Rendement de l’actif
- Des fluctuations du ratio de rendement de l’actif et du ratio de rendement de l’actif ajusté, avec une stabilisation en 2025.