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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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Charge d’impôt sur le résultat

Oracle Corp., charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

US$ en millions

Microsoft Excel
12 mois terminés 31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Fédéral
État
Étranger
Disposition actuelle
Fédéral
État
Étranger
Prestation différée
Provision pour (bénéfice de) l’impôt sur le revenu

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

Composant Description L’entreprise
Disposition actuelle Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant relative au revenu imposable provenant des activités poursuivies. L’offre actuelle de Oracle Corp. a diminué de 2020 à 2021, mais a ensuite légèrement augmenté de 2021 à 2022.
Prestation différée Montant de la charge d’impôt différé relative au produit des activités poursuivies. L’avantage différé de Oracle Corp. diminué de 2020 à 2021, mais a ensuite augmenté de 2021 à 2022 sans atteindre le niveau de 2020.
Provision pour (bénéfice de) l’impôt sur le revenu Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur le revenu (bénéfice de) Oracle Corp. diminué de 2020 à 2021, puis a augmenté de 2021 à 2022 sans atteindre le niveau de 2020.

Taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)

Oracle Corp., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (IR)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Taux d’imposition fédéral des États-Unis
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant l’incidence de la Loi de l’impôt de 2017
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

Composant Description L’entreprise
Taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant l’incidence de la Loi de l’impôt de 2017 Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. Le taux effectif de la charge d’impôt sur le résultat (prestations), avant l’incidence de la Loi de l’impôt de 2017 de Oracle Corp. diminué de 2020 à 2021, puis augmenté de 2021 à 2022 pour ne pas atteindre le niveau de 2020.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Oracle Corp., composantes de l’actif et du passif d’impôt différé

US$ en millions

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Charges à payer et provisions
Rémunération et avantages sociaux des employés
Différences dans le calendrier de comptabilisation des produits
Passif locatif
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Crédit d’impôt et reports de pertes d’exploitation nettes
Autre
Actifs d’impôt différé
Provision pour moins-value
Actifs d’impôt différé, nets
Gain non réalisé sur l’action
Actifs incorporels acquis
GILTI différé
Actifs rou
Retenues à la source sur les revenus étrangers
Gains non remis
Base des immobilisations corporelles et incorporelles
Autre
Passifs d’impôt différé
Actifs (passifs) nets d’impôt différé

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant avant affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de Oracle Corp. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Actifs d’impôt différé, nets Montant après affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé, nets de Oracle Corp. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.
Actifs (passifs) nets d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) nets d’impôt différé de Oracle Corp. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Oracle Corp., actifs et passifs d’impôt différé, classification

US$ en millions

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Actifs d’impôt différé non courants
Passifs d’impôt différé non courants

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé non courants Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé non courants de Oracle Corp. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.
Passifs d’impôt différé non courants Montant, après impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé non courants de Oracle Corp. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Oracle Corp., ajustements aux états financiers

US$ en millions

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total des passifs
Total des passifs (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total des passifs (après ajustement)
Ajustement du total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit) (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôt différé
Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit) (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).


Oracle Corp., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Oracle Corp., les ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio de levier financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (non ajusté)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Oracle Corp. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite amélioré de 2021 à 2022 au-delà du niveau de 2020.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Oracle Corp. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.

Oracle Corp., ratios financiers : déclarés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

2022 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Oracle Corp. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.

Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenus
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenus
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

2022 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenus ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenus ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Oracle Corp. s’est détérioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite amélioré de 2021 à 2022 au-delà du niveau de 2020.

Ratio de levier financier (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Total de l’actif
Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Actif total ajusté
Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

2022 Calculs

1 Ratio de levier financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =

2 Ratio de levier financier (ajusté) = Actif total ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =


Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu net
Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
Ratio de rentabilité
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

2022 Calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Total des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres des actionnaires d’Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =


Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
31 mai 2022 31 mai 2021 31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-05-31), 10-K (date de rapport: 2021-05-31), 10-K (date de rapport: 2020-05-31), 10-K (date de rapport: 2019-05-31), 10-K (date de rapport: 2018-05-31), 10-K (date de rapport: 2017-05-31).

2022 Calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Oracle Corp. s’est amélioré de 2020 à 2021, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2021 à 2022.