Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-01-28), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une évolution notable de la provision pour pertes sur créances attendues sur la période considérée. Cette provision a augmenté de manière significative entre 2018 et 2021, passant de 1800 US$ en milliers à 3300 US$ en milliers, avant de diminuer légèrement en 2023 à 3400 US$ en milliers. Cette augmentation initiale suggère une anticipation croissante de difficultés de recouvrement.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont connu une croissance constante entre 2018 et 2021, augmentant de 33212 US$ en milliers à 62774 US$ en milliers. Après 2021, une légère diminution est observée en 2022 (61514 US$ en milliers), suivie d'une reprise en 2023 (63163 US$ en milliers). Cette évolution indique une augmentation globale du volume des créances clients, avec une stabilisation récente.
L'examen du ratio de la provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts met en évidence une fluctuation. Ce ratio a diminué entre 2018 (5.42%) et 2019 (4.51%), puis a continué à baisser jusqu'en 2020 (4.3%). Une augmentation est ensuite constatée en 2021 (5.26%) et en 2022 (5.85%), avant de redescendre légèrement en 2023 (5.38%). Cette variation suggère une adaptation de la provision aux évolutions des débiteurs bruts et à l'évaluation du risque de crédit.
- Tendances clés
- Augmentation de la provision pour pertes sur créances attendues jusqu'en 2021, suivie d'une stabilisation.
- Évolution des débiteurs
- Croissance constante des débiteurs bruts jusqu'en 2021, avec une stabilisation récente.
- Ratio de provision
- Fluctuation du ratio de provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts, indiquant une adaptation aux conditions économiques et au risque de crédit.