Bilan : passif et capitaux propres

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

RH, Bilan consolidé : passif et capitaux propres

US$ en milliers

	28 janv. 2023	29 janv. 2022	30 janv. 2021	1 févr. 2020	2 févr. 2019	3 févr. 2018
Comptes créditeurs	166,082)	242,035)	224,906)	180,714)	183,039)	195,313)
Rémunération accumulée	76,650)	96,859)	84,860)	64,659)	64,192)	47,534)
Occupation cumulée	28,830)	28,088)	17,671)	12,067)	10,784)	8,612)
Taxes de vente accumulées	18,900)	24,811)	23,706)	19,618)	18,354)	19,525)
Frais de transport et droits accumulés	17,497)	21,888)	29,754)	25,170)	20,787)	23,757)
Intérêts courus	14,456)	5,185)	—)	—)	—)	—)
Réserves légales constituées	8,921)	1,398)	—)	—)	—)	—)
Honoraires professionnels accumulés	7,447)	5,892)	5,383)	4,381)	2,050)	3,555)
Coûts de catalogue accumulés	4,596)	4,127)	4,354)	8,267)	10,276)	9,000)
Autres charges à payer	31,570)	12,096)	19,401)	15,433)	10,959)	11,469)
Contrepartie différée pour l’achat d’actifs	—)	—)	14,387)	—)	—)	—)
Créditeurs et charges à payer	374,949)	442,379)	424,422)	330,309)	320,441)	318,765)
Produits reportés et dépôts des clients	325,754)	387,933)	280,641)	162,433)	152,595)	149,404)
Obligations convertibles de premier rang à échéance 2024, montant net	—)	3,600)	—)	—)	—)	—)
Billets de premier rang convertibles échéant en 2023, montant net	1,696)	9,389)	2,354)	—)	—)	—)
Obligations convertibles de premier rang à échéance 2020, montant net	—)	—)	—)	290,532)	—)	—)
Obligations convertibles senior à échéance 2019, montant net	—)	—)	—)	—)	343,789)	—)
Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation	80,384)	73,834)	71,524)	58,924)	—)	—)
Responsabilité civile liée aux cartes-cadeaux et aux marchandises non échangées	26,733)	22,712)	19,173)	16,625)	17,192)	24,138)
Partie courante des prêts à terme	25,000)	20,000)	—)	—)	—)	—)
Provision pour les retours de vente	20,747)	25,256)	25,559)	19,206)	19,821)	10,565)
Passifs à court terme au titre des contrats de location-financement	17,007)	15,511)	14,671)	9,188)	1,074)	471)
Impôt étranger à payer	4,365)	—)	—)	—)	—)	—)
Partie courante des billets à ordre d’équipement	1,160)	13,625)	22,747)	22,009)	892)	6,033)
Impôts fédéraux et étatiques à payer	—)	31,364)	49,539)	13,591)	—)	5,391)
Billets à ordre sur un bien en construction	—)	—)	—)	53,000)	—)	—)
Disposition relative au règlement judiciaire	—)	—)	—)	—)	50,000)	—)
Autres passifs à court terme	8,178)	18,155)	11,002)	7,095)	12,368)	4,568)
Autres passifs à court terme	103,190)	146,623)	142,691)	140,714)	101,347)	51,166)
Passif à court terme	885,973)	1,063,758)	921,632)	982,912)	918,172)	519,335)
Facilité de crédit sur l’actif	—)	—)	—)	—)	57,500)	199,970)
Prêt à terme B, montant net	1,936,529)	1,953,203)	—)	—)	—)	—)
Prêt à terme B-2, montant net	469,245)	—)	—)	—)	—)	—)
Prêt à terme, montant net	—)	—)	—)	—)	—)	79,499)
Prêts immobiliers	17,909)	—)	—)	—)	—)	—)
Obligations convertibles de premier rang à échéance 2024, montant net	41,724)	184,461)	281,454)	264,982)	—)	—)
Billets de premier rang convertibles échéant en 2023, montant net	—)	59,002)	282,956)	266,658)	249,151)	—)
Obligations convertibles de premier rang à échéance 2020, montant net	—)	—)	—)	—)	271,157)	252,994)
Obligations convertibles senior à échéance 2019, montant net	—)	—)	—)	—)	—)	327,731)
Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation	505,809)	540,513)	448,169)	409,930)	—)	—)
Passifs non courants de contrats de location-financement	653,050)	560,550)	485,481)	442,988)	7,720)	7,509)
Passifs d’impôts différés	6,315)	—)	—)	—)	—)	—)
Obligations de financement dans le cadre d’opérations de location sur mesure	—)	—)	—)	—)	228,928)	229,323)
Loyer différé et incitatifs à la location	—)	—)	—)	—)	53,742)	54,983)
Avantages fiscaux non reconnus	2,962)	3,471)	3,114)	3,020)	2,992)	3,728)
Partie non courante des billets à ordre d’équipement, montant net	—)	1,129)	14,614)	31,053)	—)	—)
Autres obligations non courantes	5,112)	4,106)	9,406)	25,500)	39,634)	65,130)
Report des charges sociales	—)	—)	4,461)	—)	—)	—)
Autres obligations non courantes	8,074)	8,706)	31,595)	59,573)	42,626)	68,858)
Passifs non courants	3,638,655)	3,306,435)	1,529,655)	1,444,131)	910,824)	1,220,867)
Total du passif	4,524,628)	4,370,193)	2,451,287)	2,427,043)	1,828,996)	1,740,202)
Actions privilégiées, valeur nominale de 0,0001 $ par action, aucune action émise ou en circulation	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,0001 $ par action	2)	2)	2)	2)	2)	2)
Capital versé supplémentaire	247,076)	620,577)	581,897)	430,662)	356,422)	860,288)
Cumul des autres éléments du résultat étendu	(2,403)	(1,410)	2,565)	(2,760)	(2,333)	(171)
Bénéfices non répartis (déficit accumulé)	539,986)	551,108)	(137,438)	(409,253)	(376,810)	152,394)
Stock de trésorerie, au prix coûtant	—)	—)	—)	—)	(243)	(1,019,849)
Capitaux propres (déficit)	784,661)	1,170,277)	447,026)	18,651)	(22,962)	(7,336)
Total du passif et des capitaux propres (déficit)	5,309,289)	5,540,470)	2,898,313)	2,445,694)	1,806,034)	1,732,866)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-01-28), 10-K (Date du rapport : 2022-01-29), 10-K (Date du rapport : 2021-01-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-01), 10-K (Date du rapport : 2019-02-02), 10-K (Date du rapport : 2018-02-03).

Composante du bilan	Description	L’entreprise
Passif à court terme	Total des obligations contractées dans le cadre des activités normales qui devraient être payées au cours des douze mois suivants ou au cours d’un cycle économique, si elles sont plus longes.	Le passif à court terme de RH a augmenté de 2021 à 2022, puis a diminué considérablement de 2022 à 2023.
Passifs non courants	Montant de l’obligation exigible après un an ou au-delà du cycle normal d’exploitation, s’il est plus long.	Les passifs non courants de RH ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Total du passif	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de tous les passifs comptabilisés. Les passifs sont des sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant de l’obligation actuelle d’une entité de transférer des actifs ou de fournir des services à d’autres entités à l’avenir.	Le passif total de RH a augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Capitaux propres (déficit)	Total de toutes les composantes (déficit) des capitaux propres des actionnaires, déduction faite des créances des dirigeants, des administrateurs, des propriétaires et des sociétés affiliées de l’entité qui sont attribuables à la société mère. Le montant des capitaux propres de l’entité économique, attribuable à la société mère, exclut le montant des capitaux propres qui est attribuable à cette participation dans les capitaux propres de la filiale qui n’est pas attribuable à la société mère (participation ne donnant pas le contrôle, participation minoritaire). Cela exclut les capitaux propres temporaires et est parfois appelé capitaux propres permanents.	Les capitaux propres (déficit) de RH ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023, n’atteignant pas leur niveau de 2021.

RH (NYSE:RH)

Bilan : passif et capitaux propres