Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
Nous acceptons :
Costco Wholesale Corp., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-08-31), 10-K (Date du rapport : 2024-09-01), 10-K (Date du rapport : 2023-09-03), 10-K (Date du rapport : 2022-08-28), 10-K (Date du rapport : 2021-08-29), 10-K (Date du rapport : 2020-08-30).
L’analyse des données révèle des tendances significatives dans la structure du passif et des capitaux propres sur la période considérée.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont fluctué autour de 25% à 28% du total du passif et des capitaux propres, avec une légère diminution observée en 2023 et 2025.
- Salaires et avantages sociaux accumulés
- Cette ligne a maintenu une relative stabilité, oscillant entre 6.2% et 6.9% du total, avec une légère baisse en 2023.
- Récompenses accumulées pour les membres
- Une augmentation progressive est notable, passant de 2.51% à 3.49% avant une légère stabilisation en 2025 à 3.47%. Ceci suggère une importance croissante de ce programme.
- Frais d’adhésion reportés
- Les frais d’adhésion reportés ont connu une légère augmentation, passant de 3.33% à 3.7% sur la période.
- Portion à court terme de la dette à long terme
- Cette portion a connu une forte augmentation en 2021, suivie d’une diminution significative en 2022, puis d’une nouvelle augmentation en 2023, avant de se stabiliser à un niveau bas en 2025.
- Passifs à court terme
- Les passifs à court terme ont atteint un pic en 2021 (49.67%) avant de diminuer légèrement en 2023 et 2025, restant cependant significatifs.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Une tendance à la baisse est observée, passant de 13.53% à 7.41%, indiquant une réduction de l’endettement à long terme.
- Passifs à long terme
- Globalement, les passifs à long terme ont diminué de 21.61% à 14.04% sur la période, confirmant la réduction de l’endettement à long terme.
- Total du passif
- Le total du passif a connu une diminution globale, passant de 66.33% à 62.17%, reflétant la réduction de l’endettement à court et long terme.
- Capital versé supplémentaire
- Cette ligne a montré une relative stabilité, avec une légère fluctuation autour de 11%.
- Bénéfices non répartis
- Une augmentation significative est observée, passant de 23.18% à 29.38%, suggérant une rétention des bénéfices et une croissance de la valeur nette.
- Total des capitaux propres des actionnaires de Costco
- Les capitaux propres des actionnaires ont augmenté, passant de 32.91% à 37.83%, en raison de l’augmentation des bénéfices non répartis.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres a suivi une tendance similaire à celle des capitaux propres des actionnaires, augmentant de 33.67% à 37.83%.
En résumé, les données indiquent une gestion prudente de la dette, avec une réduction des passifs à long terme, et une augmentation des capitaux propres, principalement due à la rétention des bénéfices. L’importance des récompenses pour les membres semble croître au fil du temps.